再就是 ， 有的营业税是双重计价法 ， 所以在申报的时候需要申报两次 ， 我在操作中会遗忘或者错填 。
其他的税种 ， 只要弄清楚它的计税基础 ， 结合学习的税法 ， 正确的选择税目税种和金额就不会出现错误 。
在实训中发现错误就谨记在心 ， 避免以后工作中犯错 。
通过此次的训练 ， 我对报税的整个程序有了深刻的认识 ， 相信在以后的工作中会避免今天的错误 。
税费计算与申报实训报告篇五一、实训时间2xx年x月x日-2xx年x月x日二、实训地点西校区4栋教学楼三、实训目的为了能对我国税收实务进一不了解 ， 巩固所学过的知识 ， 掌握税收实务的全部过程 。
我们进行了 。

30、为期一周的时间的税收实务实训 ， 在这短短的一周里 ， 我收获了不少 ， 明白自己所掌握的知识与实际操作的差距有多大 。
四、实训内容1、增值税纳税2、消费税纳税3、营业税、城建税纳税4、企业所得税纳税五、实训过程1、增值税纳税首先分析各题的具体情况按规定的方法计算(如是免税或是应税还是非应税项目等) 。
若是免税(如亏本或自产自销农产品等)则 ， 不计算 。
若是非应税项目则它的销项税不用计算 ， 而它的进项税转出计算公式为进项税转出=不含税的实际成本x税率;
若是应税项目 ， 一般情况下根据一般纳税义务人的基本税率为17% ， 其他低税率(如粮食、自来水、冷气等)税率为13%计算 ， 其计算公式为销项税额=不含税销售额x税率;
而进项税 。

31、则根据各题的实际情况决定要不要算 。
若算 ， 其计算公式为进项税额=农产品买价x13% ， 发生运输费收入当价外税计 ， 支出按7%抵扣进项税 。
而视同销售行为或纳税人销售价格明显偏低、又无正当理由的需要组价的 ， 其计算公式为组成计税价格x税率等等 。
综合各题汇总计算出当月应纳的增值税 ， 并正确填写增值税纳税申报 。
2、消费税纳税消费税具体征税范围包括烟、酒及酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮和焰火、成品油、汽车轮胎、摩托车、小汽车、高尔夫及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板 。
分析各题是属于上述哪种应税消费品其应纳税额是属于消费税的一般计算(如从价定率、从量定额、复合计税等)或特殊计算(如纳税人自产自 。

32、用的应税消费品用于连续生产应税消费品的不纳税、用于其他方面的要组成计税价格后计算应纳税额和委托加工等)或出口退(免)税计算(如出口应税消费品免税并退税、免税但不予退税或不免亦不退税等);
综合各题汇总计算出当月应纳的增值税和消费税并填制消费税纳税申报表 。
3、营业税、城建税纳税分析各题是属于营业税目中的哪个(如交通运输业、建筑业、娱乐业、服务业、销售不动产等)根据其具体规定的税率及方法(如娱乐业以收入全额为营业额计税、文化体育业以全部票价收入或包场收入减去付给提供演出场所的单位、演出公司或经纪人的费用后的余额为营业额计税等)计算出营业税或计算出增值税或消费税 。
再根据“三税”计算城建税和教育费附加 ，。

33、它们的税率分别为7%和3% ， 计算公式是应纳说额=(实际缴纳的增值税税额+实际缴的消费税额+实际缴纳的消费税额)x税率 。
城建税中也有符合税收减免的(如海关对进口产品代征的“三税”不征收、对三峡工程建设基金免征等) 。
接着根据已算出的应纳各流转税、城建税、教育附加费进行汇总并填写营业税纳税申报表、附加税纳税申报表 。
4、企业所得税根据总分类各账户资料 ， 编制企业12月份利润表;
接着填制企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A);
然后以税务证管员的身份填制企业所得税缴款书并进行企业所得税应税与预缴的账务处理;
再根据本年度该公司的业务资料汇总表计算出企业会计利润 。
接着对本年度的各项收入、支出以及亏损和固定资产 。

【2021年税费计算与申报实训报告5篇】34、的折旧逐笔分析其是否要根据具体规定(如限额扣除或据实扣除、加计扣除优惠、减计收入优惠等)进行纳税调整 。
会计上比税收上多多少则调增多少 ， 少多少就调减多少 。
最后 ， 根据汇总出的资料填制企业所得税纳税申报表及其附表 。
六、实训总结通过这次的税收实训 ， 我对企业的纳税申报有一个大概的了解 ， 但对于业务分析计算还是很生疏 ， 特别是判断属于哪种税目、该使用何种税率我都没能很快的反应过来;

来源：(未知)

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标题：2021年税费计算与申报实训报告5篇( 六 )