三、报账人员降低税负 ， 涉税风险知识的欠缺：存在报账人员在报账单上填列支付海外员工工资的情况说明；存在报账用的大额运输发票不附相应的运输合同的情况 。
对于上述问题 ， 针对制度缺陷的问题 ， 本着节约费用压缩开支的原则 ， 为有效降低税负及涉税风险、规范基础管理工作 ， 规范费用报账 ， 建议：1、报账借款一律不允许出现“礼品”、“现金”、“赠送”字样 。
2、办公用品发票金额不允许超过 。

7、1元 ， 且必须附办公用品清单；对于运输发票金额在1元以上的 ， 需附相应的运输合同 。
3、在公司所在地发生的接待事项 ， 接待用烟、酒、送客户的礼品 ， 由招标管理部负责招标、总经办统一采购、统一管理 ， 开票内容报公司总会计师审批决定 。
业务部门接待一律从总经办领取烟、酒、礼品 ， 原则上不再报销烟、酒及礼品发票；各部门经审批后领用并列支本部门费用 。
4、营销业务人员要尽量通过宣传公司的品牌、企业文化、规模、产品质量及企业技术优势 ， 减少以购买礼品来获取业务现象 ， 如确需购买礼品 ， 必须在花钱时即购买商品时 ， 事先了解清楚对方开票内容及开票单位名称 ， 拒绝牵涉到“礼品”费用的发票或商店 ， 可以采取更换商店、选择大型商场等其他方式 。
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8、5、在国外营销的业务人员如购买礼品 ， 需报主管领导专项批示 ， 对除英文类发票外 ， 其它语种类发票在翻译时严禁出现“礼品”、“赠送”等类似词语；英文类发票购礼品 ， 可参照国内做法 。
6、关于出差天数计算 ， 以实际住宿天数计算包干费用 ， 无住宿则只报销伙食补助 ， 夜间在火车上连续超过6小时 ， 可乘坐硬卧 ， 未乘坐硬卧可按硬座票价5%计发补助 ， 但不再另计住宿补助 。
如遇特殊情况需乘坐软卧和一等座的必须由主管领导审批 。
7、外出参加会议、培训原则上一律不予报销补助 。
8、外出催货、监造人员由对方单位接待则公司不予报销补助、住宿费、餐费 。
9、原则上外出人员的火车票订票费最高报销标准5元/张 ， 超出标准部分一律不予报销 。
对于外出人员取款手续费原则上按1元/笔（1笔为1元）标准报销 ， 外出人员在外汇款费用原则上不许报销 。
对于接下来改进工作的构想：首先、加强学习 ， 强化专业知识、加快知识的更新、切实提高技能 。
不仅要把专业的理论知识学好 ， 鉴于当前自己的工作经验和实际操作能力还相当缺乏 ， 所以在工作当中多实践 ， 多问 。
把每天所学到的知识或者经验都记在笔记本上 ， 并学以致用 ， 这样日积月累 ， 才能逐渐成长起来 。
此外 ， 要积极主动的接触各岗位的相关业务知识 ， 合本岗位工作职责提出一些积极合理的建议 ， 促进工作效率的提高 。
让个人在这个财务大团队中尽快成长起来 ， 为公司贡献出自己的一份力量 。
【预算会计年度工作总结范文】6 。

稿源：(未知)

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标题：预算|预算会计年度工作总结范文( 二 )