经济观察报|他们触碰了哪些红线？（表），创新高！年内被立案调查的上市公司超40家( 二 ) 经济观察网记者张斌在7月11日召开的国

证监会8月7日通报上半年案件办理情况，大股东和实际控制人资金占用、违规担保，严重损害上市公司和中小股东利益。上半年对24件未按规定披露此类重大信息行为立案调查，部分案件涉及恶性利益输送。
一是虚构业务向大股东转移资金，如新光圆成（002147）假借支付股权款、债务转移等手段，向大股东提供资金14亿元未如实披露。二是为关联方提供巨额担保，如银河生物（000806）先后15次为大股东等关联方对外借款提供担保累计15.4亿元未如实披露。三是大股东、实际控制人操控多家上市公司违规占用资金，如富控互动（600634）、尤夫股份（002427）实际控制人以上市公司名义对外借款、以上市公司银行存款为质押向银行贷款，资金转入大股东控制的账户。
虚增利润等财务造假行为近年来受到监管层出重拳严打，其中最知名的非“两康”（康美药业、康得新）莫属。上述41家公司中，亦有不少公司存在虚增利润的情形。
在财务造假方面，证监会通报的上半年案件办理情况显示，财务造假影响恶劣，严重破坏市场诚信基础。证监会上半年对宜华生活、豫金刚石、维维股份等35家上市公司涉嫌信息披露违法行为立案调查，对43起虚假陈述案件做出行政处罚，部分案件市场影响恶劣。
以豫金刚石为例，该公司于4月7日收到证监会的立案调查通知书。同日，豫金刚石还公告称，收到河南证监局下发的《关于对郑州华晶金刚石股份有限公司和相关责任人员采取出具警示函措施的决定》。
该决定书显示，今年1月18日，豫金刚石披露2019年度业绩预告显示，预计2019年度的净利润为6743.8万元至9634万元。 2月29日，豫金刚石披露2019年度业绩快报，预计2019年度净利润为8040.34万元。
而在今年4月3日，豫金刚石披露2019年度业绩预告及业绩快报修正公告，将2019年度预计净利润修正为亏损51.51亿元。河南证监局指出，豫金刚石对同一事项信息披露前后存在重大差异。
高规格高标准监管
7月11日召开的金融委第三十六次会议提出，由证监会会同相关部门建立“打击资本市场违法活动协调工作小组”等七项具体措施，全方位打击资本市场欺诈和财务造假现象。
此次会议提出七大举措分别：
一是严厉查处重大违法犯罪案件，加快调查、处罚、移送工作，依法从重从快从严惩处；
二是强化民事赔偿和刑事追责力度，要加快新修订的证券法实施细则落地，对典型重大、社会影响恶劣的个案，依法及时启动“集体诉讼”；
三是深化退市制度改革，进一步完善退市标准，简化退市程序，强化退市监管力度，严格执行退市制度，形成“有进有出、优胜劣汰”的市场化、常态化退出机制；
四是配合立法机关加快刑法修改等工作进度，进一步完善惩戒违法犯罪行为的法律制度，提高刑罚力度；
五是完善符合资本市场发展需要、有中国特色的证券执法体制机制，加强行政执法基础制度建设，统一执法标准，规范执法行为，提高执法效率，强化专门的执法力量；
六是由证监会会同相关部门建立“打击资本市场违法活动协调工作小组” ，形成打击资本市场违法活动合力，共同维护资本市场健康稳定；
七是加强舆论引导，多渠道、多平台强化对重点案件的执法宣传，向市场传递“零容忍”的鲜明信号，充分发挥典型案件查处的警示、教育功能，推动形成崇法守信的良好市场生态和文化。
中原证券策略分析师杨震宇认为，这七条举措从法律建设、职能部门设置、惩处力度等方面直击当前资本市场监管的痛点，改革监管积弊，体现监管强意志，将有效推动中国资本市场监管走向成熟化、体系化和规范化，实现依法监管。将极大改善中国资本市场生态和市场预期，在一定程度上减少炒作和欺诈行为，对资本市场的长期发展善莫大焉。