车辆知多少|退税懵了! 没先查这个东西, 直接勾选了退税, 结果悲剧了!( 二 )

当然，纳税人可能不好判定，当我们碰到出口退税率是0的时候，如何判定后续的处理方式，最简朴的就是通过查询该商品的标识来定夺。

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所以，现在事情很清晰了，小张公司出口的这批产品出口退税率是0 ，合用征税政策。
小张应该做征税处理。
小张应该计提销项税，销项税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价÷（1+法定增值税税率）×法定增值税税率。
同时呢，该笔货物采购的进项税可以抵扣。
但是题目又来了，这笔进项税小张已经做了退税勾选了，做了退税勾选，数据是无法取到增值税申报表附表2做抵扣处理的。
这个又怎么办呢？
目前基本都是采取开具转内销货物证实来实现抵扣。

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这个证实我们简朴的理解就是通过开这个东西把我们已经作为退税用途的进项税发票转回来抵扣。
文章二哥税税念写的，在这里提醒大家以后出口之前一定要先根据海关商品编码查询一下商品的出口退税率，假如退税率为0的，就不勾选退税了，以免这么麻烦，不要再当二百五了。