长沙银行:贷款业务集中度高逾期贷款未划至不良长沙银行股份有限公司(以下简称:长沙

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长沙银行股份有限公司(以下简称:长沙银行)将于5月29日上会，在国家去杠杆的大背景下，公司不良贷款额逐年上升，贷款业务集中度过高催生不良贷款。另外，逾期贷款未划至不良受到发审会的重点关注。

不良贷款上升业务集中度过高

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从行业分布来看，截至 2017 年 9 月 30 日长沙银行排名前五位的行业为:水利、环境和

公共设施管理业、建筑业、批发和零售业、制造业、房地产业。前五大行业贷款余额为831.42 亿元，占对公贷款(不含贴现)的比例为 76.98%。其中，房地产贷款包括投向于房地产行业的公司贷款和个人住房按揭贷款。截至2017 年 9 月 30 日，房地产行业公司贷款余额 76.94 亿元，占公司贷款总额的 7.12%，不良贷款率 2.11%;个人住房按揭贷款余额 138.85 亿元，占个人贷款总额的 34.46%，不良贷款率 0.09%。贷款业务主要集中在房地产贷款。

近三年以来，国家房地产政策波动频繁，由 2014 年的取消限购，到 2015 年的鼓励购房需求，再到 2016 年初房地产“去库存”主题的确立，一线城市的房地产价格出现快速上涨，但 2016 年下半年多地重启限购政策。随着国际和国内经济形势的变化，国家房地产行业政策的调整，可能给房地产行业的发展带来不利因素，或引发长沙银行房地产行业贷款质量的下滑。

事实上，长沙银行的不良贷款逐年上升。至 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日和 2017 年 9 月30 日，公司不良贷款余额分别为 9.42 亿元、11.43 亿元、14.12 亿元和 18.17 亿元，不良贷款余额随着贷款总额增加而呈逐年上升趋势。如今，在国家去杠杆的背景下，过多的不良贷款或直接影响公司持续经营的能力。

逾期贷款未划至不良贷款受发审会关注

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截至 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日及 2017 年 9 月30 日报告期内，随着贷款总体规模的增加，受国内经济增速放缓、外部经营环境变化，

长沙银行不良贷款和逾期贷款随贷款总规模的增加而增加，逾期贷款占客户贷款总额比例分

别为 3.73%、3.47%、1.84%和 2.06%。

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数据来源:长沙银行招股说明书1-1-624

发审委质疑其逾期贷款未划至不良贷款的原因何在，要求说明长沙银行对逾期贷款增长较快的主要原因，结合信贷资产等级划分的具体内部流程、动态管理程序以及信贷资产风险分类管理制度执行情况，以及逾期贷款客户对象的行业特点，说明逾期贷款比例的上升幅度高于不良贷款率的原因及合理性。另外，要求其结合相关款项期后还款和风险分类迁徙情况，说明逾期贷款未划分为不良贷款、不计提资产减值准备的理由和依据，是否符合《企业会计准则》的规定，资产减值准备计提是否充分发表核查意见。

如今，房地产泡沫，不良贷款，地方债务成为金融风险中迫切解决的一环。长沙银行若需顺利上市势必受到有关方面的层层过滤。

(编辑:池伟嘉)

长沙银行:贷款业务集中度高 逾期贷款未划至不良

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