小米将成CDR第一股：Q1互联网服务营收32亿成重要获利来源雷帝网雷建平 6月11日报道中国证监会

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雷帝网雷建平 6月11日报道

中国证监会官网今日披露了小米集团（简称小米）发行CDR（中国存托凭证）招股申请书。

小米已于6月7日通过了在香港的上市聆讯。招股书披露，中信证券股份有限公司为本次发行的保荐机构及主承销商。

据接近小米IPO项目的中介人士称，目前投资人尤其是基石投资者“入围”竞争激烈，给出的估值普遍在750亿至850亿美元之间。

“已有一批机构给出超过800亿美元的估值，不过目前尚未敲定任何基石投资者。”

去年经调整经营净利润53.6亿

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报告期内，小米营收分别为668亿元、684.34亿元、1146.24亿元、344.12亿元。

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报告期内，小米的净利润分别是-76.27亿元、4.92亿元、-438.89亿元和-70.27亿元。截止2018年3月31日，小米累计亏损为1351.63亿元。

此前，小米在香港IPO披露了其2017年经营利润为122.1亿元，经调整经营净利润为53.6亿元，净利润为亏损438.9亿元。

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此次小米CDR招股书开篇“重大事项提醒”，公布2017年小米净亏损438.9亿元，还新增加了一个“公司扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润”为39.45亿元。

CDR招股书同时披露，小米2017年经调整经营净利润为53.6亿元，2018年第一季度经调整净利润为16.99亿元。

小米净利润存在大额为负情况主要是由于优先股会计处理造成的，公司优先股按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债核算。

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由于小米估值不断上升，使得优先股价值相应上升，使得各期分别形成公允价值变动损失87.59亿元、25.23亿元、540.72亿元、100.71亿元。

小米CDR招股书介绍：港股招股说明书披露的经调整经营净利润，是扣除了前述优先股公允价值变动损失、投资项目公允价值变动、股份支付费用及无形资产摊销等的影响。

证券专家解释，CDR招股书公布的“扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润”与港股招股书公布的“经调整经营净利润”，两者主要差异为：股权支付费用算不算非经常性损益，要不要扣除理财产品投资收益和政府补助等。

据悉，在全球智能手机市场同比下滑2.9%情况下，小米手机出货量2800万台，同比增87.8%。

CDR全称China Depository Receipts，意为中国存托凭证，由存托人签发、以境外证券为基础在中国境内发行、代表境外基础证券权益的证券。

申请条件包括：高新技术产业和战略性新兴产业，市值不低于2000亿元，或最近一年营业收入不低于30亿元且估值不低于200亿；设立持续经营3年以上，最近3年内实际控制人未发生变更等。

根据已公布格式内容要求，企业向证监会递交申请文件，报请证监会核准。公开发行CDR，需要向沪深交易所提出上市申请，交易所审核同意后，双方签订上市协议。

作为首家CDR上市的互联网企业，小米在互联网、智能硬件、IoT平台、新零售等多个领域，提升了社会资源匹配效率。

截至2018年3月，MIUI月活跃用户超1.9亿，用户每天使用小米手机平均时间约4.5小时。

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2018年第一季度，小米互联网服务收入为32.31亿元，毛利21.19亿元，毛利率达65.58%，毛利占比达到40%，超过了智能手机，互联网服务已经成为重要获利来源。

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