【长春】建筑房地产企业营改增实施一周年所有新政大串烧与全流程 2017年12月15日至17日（15日报到

建筑房地产企业营改增实施一周年所有新政大串烧与全流程系统性增值税核算及纳税答疑研讨会通知

长春 12月16-17日（2天）

■ 邀请对象

各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

■ 专题背景

营改增自2016年3月以来，国家级层面发布的营改增试点政策文件80份。其中：国务院通知2份；财政部、国家税务总局联合文件24份；财政部文件1份；国家税务总局公告40份；国家税务总局通知（税总发、税总函文件）13份。如何理解运用这么多的政策法规？年终政策大盘点，为您逐个解读梳理营改增后的建筑房地产相关政策，系统消化核心法规，有效实施。

另外，房地产建筑业一些行业性的特殊疑难问题该如何规范处理?增值税下的集团投融资业务如何操作税负最轻税务风险最小？各业务流程需要考虑哪些税负？如何进行规范的会计处理？税会之间及各税种之间差异如何协调？企业应如何应对这些影响，健全内部控制管控税务风险。

■ 主讲专家

景老师，注册税务师，注册会计师，中央财经大学税收与法律研究中心研究员，荣获“国家税务总局115工程稽查岗位专业骨干”荣誉称号。阳光财税课题组成员、《房地产智库丛书》编委；在税务系统从事多年税收征管和稽查工作，具有丰富的稽查和反稽查经验，参与税务系统多起大案要案的稽查工作，主持设计多项资本交易和房地产企业税收筹划方案。

■ 课程大纲

第一部分国家级层面发布的营改增试点政策文件大盘点及运用技巧（80份文件）

一、国务院文件（2份）

1.关于印发全面推开营改增试点后调整中央与地方增值税收入划分过渡方案的通知

2. 关于做好全面推开营改增试点工作的通知

二、财税文件（24份）

3. 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知

4. 关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的通知

5. 关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知

6. 关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知

7. 关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险不动产租赁和非学历教育等政策的通知

8. 关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知

9. 关于继续执行高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知

10. 关于部分营业税和增值税政策到期延续问题的通知

11. 关于收费公路通行费增值税抵扣有关问题的通知

12. 关于科技企业孵化器税收政策的通知

13. 关于国家大学科技园税收政策的通知

14. 关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知

15. 关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知

16. 关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知

17. 关于继续执行有线电视收视费增值税政策的通知

18. 关于继续执行新疆国际大巴扎项目增值税政策的通知

19. 关于简并增值税税率有关政策的通知

20. 关于延续支持农村金融发展有关税收政策的通知

21. 关于继续实施扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知

22. 关于小额贷款公司有关税收政策的通知

23. 关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知

24. 关于资管产品增值税有关问题的通知

25. 关于建筑服务等营改增试点政策的通知

26. 关于外国驻华使(领)馆及其馆员在华购买货物和服务增值税退税政策有关问题的补充通知

三、财政部文件（1份）

27. 财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知

四、税务总局公告（40份）

28. 关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告

29. 关于完善纳税信用管理有关事项的公告

30. 关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告

31. 关于发布《纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法》的公告

32. 关于发布《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》的公告

33. 关于发布《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》的公告

34. 关于发布《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》公告

35. 关于发布《房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法》的公告

36. 关于营业税改征增值税委托地税机关代征税款和代开增值税发票的公告

37. 关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告

38. 关于发布增值税发票税控开票软件数据接口规范的公告

39. 关于明确营改增试点若干征管问题的公告

40. 关于调整增值税纳税申报有关事项的公告

41. 关于发布《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》公告

42. 关于营业税改征增值税部分试点纳税人增值税纳税申报有关事项调整的公告

43. 关于优化完善增值税发票查询平台功能有关事项的公告

44. 关于延长2016年7月份增值税申报纳税期限的公告

45. 关于部分地区开展住宿业增值税小规模纳税人自开增值税专用发票试点工作有关事项的公告

46. 关于个人保险代理人税收征管有关问题的公告

47. 关于红字增值税发票开具有关问题的公告

48. 关于被盗、丢失增值税专用发票有关问题的公告

49. 关于营改增试点若干征管问题的公告

50. 关于物业管理服务中收取的自来水水费增值税问题的公告

51. 关于修订个体工商户税收定期定额征收管理文书的公告

52. 关于优化完善增值税发票选择确认平台功能及系统维护有关事项的公告

53. 关于纳税人申请代开增值税发票办理流程的公告

54. 关于调整增值税普通发票防伪措施有关事项的公告

55. 关于在境外提供建筑服务等有关问题的公告

56. 关于按照纳税信用等级对增值税发票使用实行分类管理有关事项的公告

57. 关于纳税人转让不动产缴纳增值税差额扣除有关问题的公告

58. 关于调整增值税一般纳税人留抵税额申报口径的公告

59. 关于启用增值税普通发票（卷票）有关事项的公告

60. 关于土地价款扣除时间等增值税征管问题的公告

61. 关于启用全国增值税发票查验平台的公告

62. 关于开展鉴证咨询业增值税小规模纳税人自开增值税专用发票试点工作有关事项的公告

63. 关于使用印有本单位名称的增值税普通发票（卷票）有关问题的公告

64. 关于进一步明确营改增有关征管问题的公告

65. 关于增值税发票开具有关问题的公告

66. 关于调整增值税纳税申报有关事项的公告

67. 关于跨境应税行为免税备案等增值税问题的公告

五、税务总局通知（13份）

68. 关于完善办税服务相关制度的通知

69. 关于推进国税、地税办税服务厅合作共建的指导意见

70. 关于进一步优化营改增纳税服务工作的通知

71. 关于全面推进营改增试点分析工作优化纳税服务的通知

72. 关于加强纳税人需求管理工作的通知

73. 关于进一步做好增值税电子普通发票推行工作的指导意见

74. 关于进一步推动“银税互动”工作的通知

75. 关于营业税改征增值税委托地税局代征税款和代开增值税发票的通知

76. 关于进一步做好营改增税控装置安装服务和监督管理工作有关问题的通知

77. 关于纳税人销售其取得的不动产办理产权过户手续使用的增值税发票联次问题的通知

78. 关于加强增值税税控系统管理有关问题的通知

79. 关于开展增值税发票使用管理情况专项检查的通知

80. 关于全面推行增值税发票网上申领有关问题的通知

第二部分建筑房地产业增值税政策实务操作解析

一、房地产建筑企业哪些业务增值税可以简易征收？

二、增值税的收入范围的实务确认

1.哪些业务在增值税征收范围；

2.如何界定增值税的销售额；

3.营改增对其他税种计税依据的影响；

4.房地产企业三大税种纳税义务时间处理是否正确；

5. 特殊营销方式的计税金额

6.项目销售中各类促销活动的税收分析

7.不要混淆增值税的税率；

8.正确区分和处理兼营和混合销售业务；

三、增值税应纳税额的具体操作实务

1.增值税扣减销售额的正确理解和处理；

2.增值税进项税额抵扣的条件；

3.不得抵扣进项税额实务操作规则；

4.不得抵扣进项税额如何进行正确的会计处理；

四、增值税预缴的实务操作

1.建筑劳务预缴业务操作实务`；

2.建筑劳务预缴增值税如何开票、如何抵减；

3.房地产何时预缴增值税；

4.房地产企业何时抵减预缴增值税；

五、增值税专用发票的管理对企业业务的影响（核心内容一）

1.增值税专用发票8种风险及内控管理建议

2.增值税哪些专用发票可以抵扣？

3.房地产各类开发业务及增值税专用发票取得图表解析？

4.有哪些业务不能去的增值税专票或或需进项税额转出？

5.甲供材业务的税务分析

第三部分房地产建筑业融资业务税务政策解析

一、企业融资方式分析

二、债务融资税务风险管控

1、债务融资增值税处理；

2、债务融资企业所得税处理；

3、债务融资土地增值税处理；

4、债务融资个人所得税处理

5、企业债务融资的税务筹划建议

第四部分房地产建筑业各业务环节会计处理与税务政策解析

一、房地产各业务环节会计处理与税务政策解析

1、土地一级开发的财税处理

2、土地成本及拆迁补偿的财税处理；

3、前期工程费用的财税处理；

4、基础设施费的财税处理；

5、公建配套的财税处理；

6、建筑安装的财税处理；

7、开发间接费的财税处理

8、预售环节税务处理

9、完工环节税务处理

二、建安企业各业务环节会计处理与税务政策解析

请准备好企业的实际疑问，在课堂上和您共同分享解决方法的喜悦。

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