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_原题是：零容忍！20起资本市场典型大案透露监管“大动作”
新华社北京1月31日电 题：零容忍！20起资本市场典型大案透露监管“大动作”
刘慧、董锦蒙
2021年1月 ， 最后一个交易日 ， 证监会发布了2020年证监稽查20起典型违法案例 ， 可以说信息量极大 。
为什么这么说呢？因为 ， 2020年资本市场大事儿特别多 ， 变化特别大 。 随之而来 ， 监管部门的监管思路也在发生着明显的变化 。
对于市场各方来说 ， 刚刚公布的这20起典型案例就是观察监管重点变化的绝佳窗口 。
无论是康得新、康美药业、獐子岛（维权）财务造假案 ， 还是辅仁药业、凯迪生态信批违法案……这20个案件的查处都给市场留下了极为深刻的印象 ， 标记监管部门与违法违规行为斗争的努力 。
具体来看 ， 20起典型案例主要分为以下几大类：财务造假类、信息披露违法违规类、中介未勤勉尽责类、内幕交易类、市场操纵类等 。
这些典型大案中 ， 监管部门的哪些“大动作”值得关注？
动作一：重拳出击！财务造假类案件成为监管重中之重
虚构业务、伪造银行单据、虚开篡改增值税发票、寅吃卯粮调节利润……财务造假案件中“花样百出”的造假手段不仅制造着虚假繁荣 ， 更严重侵害了投资者的合法权益 。
随着注册制改革的不断深入 ， 财务造假的危害性更加凸显 ， 这种违规行为必须得到严厉整治 。
随着新证券法落地实施、“建制度、不干预、零容忍”监管思路的提出 ， 财务造假类案件已经成为监管重中之重 。
在公开的20起案例中有整整6起涉及财务造假 ， 占比最高 。 这个占比之高也是近些年来罕见的 。 与此同时 ， 康得新、康美药业、獐子岛等大案要案一个都没有“缺席” 。
值得关注的是 ， 证监会近日召开的2021年系统工作会议提出 ， 进一步依法从严打击证券违法活动 ， 建立跨部委协调工作小组 ， 加大对欺诈发行、财务造假等恶性违法违规行为的打击力度 ， 对有关机构和个人的责任追究一抓到底 。
可以看出 ， 新的一年 ， 打击财务造假的“火力”只会更强 。
动作二：老老实实信批！否则违法成本直线上升
老老实实信批、清清白白做事 ， 这是上市企业的本分 ， 更是提高上市公司质量的基础 。 在本次通报的5起信息披露违法违规案件中 ， 这些企业都没能做到 。
以雅本化学（维权）为例 ， 疫情期间其违规“蹭热点” ， 多次披露子公司为抗疫相关医药中间体主要供应商 ， 并虚构境内外销售客户7家 ， 将自身2017年至2019年相关销售收入由968万元夸大为1.1亿元 ， 严重误导投资者 ， 成为本次证监会通报案件中的典型 。
证监会数据显示 ， 2020年以来 ， 已累计对57家上市公司信息披露违法违规行为立案调查 ， 向公安机关移送涉嫌财务造假等相关违法犯罪案件26起 。
于2020年3月开始实施的新证券法不仅对于信息披露设立专章 ， 还大幅提高了上市公司信息披露违法行为的处罚力度 ， 从原来最高处以60万元罚款 ， 提高至1000万元 。
对于上市公司来说 ， 既然选择了上市融资 ， 就要坦诚面对投资者 ， 可不要有什么坏心思 ， 任何违规操作都难逃监管“铁拳” 。
动作三：看住市场“看门人”
忠实履行核查验证职责 ， 切实发挥“看门人”作用 ， 这是资本市场中介机构应有之责任 。
然而 ， 部分会计师事务所在提供年报审计等服务时 ， 相关程序未执行到位 ， 不能取得充分适当的审计证据 ， 导致了相关企业的审计报告出现虚假记载和重大遗漏 。 在本次通报中 ， 北京兴华会计师事务所、大华会计师事务所便因为出现了这样的问题而受到处罚 。
在注册制改革不断深入的进程中 ， 要让市场发挥更大的作用 ， 中介机构“看门人”的作用必须落到实处 。 这也意味着 ， 监管部门在压实中介机构责任方面会有更多的实招 ， 也会对心存侥幸、不好好履行责任的中介机构时刻紧盯 。
中介机构要想发展壮大 ， 就必须恪尽职守 ， 谨防徇私舞弊 。 不管是哪个小方面、小细节出现了可疑之处 ， 中介机构都应当保持必要的职业怀疑和充分关注 ， 严把执业质量关口 ， 否则就会付出沉痛代价 。分页标题#e#
动作四：继续紧盯内幕交易、操纵市场类案件
虽然内幕交易、操纵市场类案件通报的数量相较往年有所下降 ， 但此类案件对市场的危害仍不能小觑 。
在张秋菊等11人内幕交易案中 ， 内幕信息知情人胡某、李某将信息泄露给同学、同事、朋友、医生等人并引起再次传递 ， 导致11人内幕交易被处罚 。 最终的结果是聪明反被聪明误 。 律己慎行 ， 这是任何知情人都应时刻牢记的底线 。
内幕交易、操纵市场类案件对市场的正常秩序有着极其恶劣的影响 ， 监管部门也长期对此保持高压态势 。 坚决打击 ， 从严惩处！
【|新华社：零容忍！20起资本市场典型大案透露监管“大动作”】责任编辑：张熠

来源：(未知)

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