其仓库入库管理业务流程和数据传递关系如下:隹庠入如业务和数携険程阳:流程说明：存货验收入库时填制入库单一式四联 ， 一联由仓库保管员留用 ， 另 三联由采购员连同发票持往仓库办公室 ， 由办公室录入入库记录 ， 生成存货文件 。
然后 一联由仓库办公室留下 ， 另两联入 。

7、库单连同发票由采购员传递给财务部门 。
仓库办公室在录 入入库单时 ， 一定要确认货款是否已经支付 ， 如果发现货款已经支付 ， 贝U在相应的信息中注 明 ， 以便财务制单时能与传递来的发票、付款单据核对相符；如果发现货款没有支付也在相 应的栏目中注明 ， 以传递给供应部门时形成供应部门的应付账款文件 ， 供应部门根据这些记 录来进行付款筹划 ， 供应部门如果付款 ， 在通过财务办理有关付款手续后 ， 在其站点上输入 付款记录 ， 传递到财务部门形成付款的记账凭证 ， 财务部门并进行付款核对 。
2、应收账款管理和控制XX化工厂的销售开票和应收账款等管理在一体化之前一直由财务部门执行,一体化之后,销售计划、销售单据的录入以及应收账款的催收工作全 。

8、部由销售部门独 立完成,其形成的销售和收款记录自动传递到财务部门,然后在财务部门形成账务记录并进 行审核,其流程如下：輛申I期臧枚 教甥報啟观施円崗W1伶盜住髀或处-岡评叫j-流程图说明：销售部门根据合同等凭据通过计算机开票一式四联 ， 自己留一联 ， 另外手工开具提货单两联连同三联发票给客户 。
销售部门在开票时 ， 如果客户 现购 ， 则在发票单据中注明相应信息 ， 传递给财务制收款记账凭证（销售部门输入的信息）；如果 客户欠款 ， 则开具欠款单给客户 ， 同时在发票中注明未付款信息 ， 形成应收账款文件（也是 在销售部门输入） 。
客户持三联发票、两联提货单以及现金、支票（或欠款单）到财务部门 付款、盖章 ， 留存一联发票给财务部 。

9、门 ， 购货人持盖章后的发票和提货单到仓库提货 ， 提货 单一联留仓库,另一联给仓库办公室站点录入 ， 形成存货减少记录 。
仓库开具出门证给客户 ，至此销售过程完成 。
收款时 ， 收款凭证由财务部门收取 ， 同时收取款项 ， 财务部门凭收款凭 证通知销售部门货款到账情况 ， 由销售部门输入应收账款收回记录 ， 最后传递到财务 ， 形成 记账凭证 ， 核销应收账款 。
同时财务随时查询应收账款的到账情况 ， 形成账龄分析 ， 并定期 向销售部门催收 ， 并根据有关规定形成逾期的奖惩表单 ， 传递给销售部门和管理部门 。
三、评论XX化工厂通过财务一体化不仅简化了财务的核算工作 ， 最重要的是完善了其内 部控制制度和流程 ， 提高了效率 。
其最有特色的控制主要体现在对付款和 。

10、收款控制上 。
该企业无论是收款还是付 款 ， 其实际收支业务都是通过财务来完成的 ， 但是对于付款需要由供应部门来请付 ， 并 严格与其所购货物相对应 ， 并由财务和供应两方互相核对 。
1、对于应付账款 ， 由供应部门请付后由财务支付 ， 财务部门在支付时就已经 录入了相应的付款记录 ， 形成了付款凭证 ， 等到供应部门也录入相应的应付款付账记录 时 ， 双方方通过互相核对就可以确认应付账款的彻底核销 ， 如果只有财务记录而没有供应部 门记录 ， 则说明供应部门已将该款项挪作他用 ， 从而可以监控应付账款的付款情况 。
在这个 过程中 ， 财务从来不主动付款 ， 供货商催款时催的是供应部门而不是财务部门 。
2、对于销售 ， 则无论是现销还是赊销 ， 最后都要由财务部 。

11、门来确认 。
如果是 现销 ， 则购货者（或业务员）将款项交到财务 ， 财务收款后在发票等有关单证上盖章后 购货者（或业务员）才可以去提货或发货；如果是赊销也需要将实际票据传递到财务确认属 于赊销后才可以提货或发货 ， 前者在财务形成了收款凭证 ， 后者在财务形成了应收账款记 录 ， 同时销售部门也按照相同的票据输入了相同的信息 ， 两者又可以互相核对 。
对于应收账款 的实际催账由销售人员根据其账龄及时催收 ， 财务部门及时监督和催促销售部门催收 ， 收回 的款项也通过财务端口入账 ， 如果应收账款由财务收到了 ， 则财务通知销售部门 ， 由销售部 门核销其应收账款 。
在上述票据的传输过程中 ， 存货记录及时得到反映的同时 ， 也可以互相核对 。

来源：(未知)

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标题：内部会计|★★内部会计控制制度设计案例( 二 )