会计、出纳岗位职责;
档案管理职责;
财务统管岗位职责;
稽查岗位;
内部审计岗位;
微机管理岗位 。
2、管理制度 。
管理制度有印章管理制度;
会计档案管理制度;
账户和银行对账管理制度;
资金收入、支出管理;
资金申请、审批、核销、结账管理;
专项资金管理制度;
政府采购管理;
财务公开制度;
固定资产管理;
教育经费及农村义务教育经费使用管理;
行政问责 。

7、办法实施细则、首问首办责任实施细则、限时办结制实施细则 。
通过财务管理规定、内部控制会计制度和银行账户短信银行业务(账户动帐实时信息和异常预警通知)的建立及执行 ， 已做到会计、出纳分设 ， 帐、款分管 ， 预留银行印鉴和转账、现金支票分别保管 ， 并记有银行存款日记账 ， 按时与银行进行核对 ， 有效杜绝了每笔业务及会计、出纳业务一人经办 ， 最大限度保证财政资金使用安全、规范、有效 。
(三)财政预决算执行及收支情况1、地方财政一般预算收入执行情况 。
20XX年 ， 全年完成一般预算收入xx万元 ， 为年初预算数xx万元的xx% ， 较上年完成的xx万元增收xx万元 ， 增长xx% 。
2、地方财政一般预算支出情况20XX年 ， 地方一般预算支出x 。

8、x万元 ， 比上年增支xx万元 ， 增xx% 。
其中上级专款形成的支出xx万元 ， 比上年xx万元增支xx万元 ， 增xx% 。
3、一般预算平衡情况地方一般预算收入xx万元 ， 加上级补助xx万元,加上年结余xx万元 ， 收入总计xx万元;
一般预算支出xx万元 ， 加上解支出xx万元 ， 支出总计xx万元;
收支相抵 ， 全镇财政年终滚存结余xx万元(本年结余xx万元) 。
4、基金收支及平衡情况本年收入xx万元(上级专款) ， 本年安排支出xx万元 ， 年末无结余 。
(四)预算外资金收支情况上年预算外资金结余xx元 。
20XX年预算外资金收入xx元(一般预算外资金收入xx元 ， 统筹资金收入xx元) ， 20XX年预算外资金支出xx元(一般预算外支出xx元 。

9、 ， 统筹资金支出xx元) ， 年末累计预算外资金结余xx元 ， 其中：专项资金结余xx元 ， 一般预算外资金结余xx元 ， 统筹资金结余xx元 。
(六)自查结论1、无截留、隐瞒、挤占、挪用、滞压、坐支应当上解上缴财政部门的财政收入 ， 以及虚增虚减财政收入问题 。
2、无擅自占用、使用和处置国有资产等问题 。
3、无擅自收费(包括仍执行已明令取消、暂停执行的收费)以及擅自扩大收费范围、提高收费标准等问题 。
4、无擅自购建应当实行政府采购的建筑物、商品等问题 。
5、无虚报、冒领、贪污财政专项资金以及滞压、截留、挪用应当拨付的专项资金等问题 。
6、无滞压、截留、挪用财政转移支付资金以及粮食直补、良种补贴资金等问题 。
7、无私存私放财政资 。

10、金或其他公款以及造假账等问题 。
8、无“白条”入账、使用已作废的票据以及擅自销毁票据等问题 。
9、无擅自开立、使用账户等问题 。
三、存在的问题及处理意见(一)会计基础规范化建设中存在以下问题：1、有记账凭证签章不全的现象 。
2、有记账凭证摘要不清晰地情况 。
3、有部分附件单据未盖附件章 。
4、不注重业务处理的细节 。
处理意见：从学习、制度、检查等方面进一步加强会计基础工作规范化建设 。
(二)单位往来款项中存在的问题1、债权债务数额大 ， 性质不清 。
2、长期挂账 ， 大部分是统管以前形成的 。
3、财统办文体类原会计账务移交不清 ， 往来款不明 。
处理意见：对债权债务进行清理 ， 区别性质 ， 采取经济及法律手段清收 ， 防止国有资产流失 。
。

11、(三)工程管理中合同管理、招投标、工作监理管理薄弱 。
处理意见：加大工程管理的学习、宣传、加强监管力度 。
(四)会计电算化工作滞后 ， 会计人员电算化技能参差不齐 ， 除总预算、预算外实行会计电算化外 ， 其余均为手工记账 。
处理意见：根据实际情况逐步全面推进会计电算化工作 ， 并建立与之相适应的信息系统管理制度 。
(五)监管中痕迹管理和规范化管理问题1、补助性资金和项目资金的管理中 ， 已按有关要求进行事前、事后公示 ， 但没有注重图片信息的收集、整理工作 ， 缺少管理痕迹 。
2、补助性资金和项目资金的监管中 ， 按有关要求已采取不同形式对主要环节进行监管 ， 但未形成规范的表格材料 。

来源：(未知)

【学习资料】网址：/a/2021/0323/0021754070.html

标题：XX|XX年财务自查自纠整改报告( 二 )