2、实训正式开始后必须仔细阅读、讨论模拟材料 ， 认真判断模拟材料中提供的信息 ， 按照中国注册会计师审计准则、对小型被审计单位审计的特殊考虑 指南的要求完成初步审计活动、审计计划、风险评估、控制测试和实质性测试、评价证据和发表审计意见等工作 。
3、通过学习 ， 我们能运用现代风险导向理论 ， 选择审计程序 ， 掌握各种审计方法的应用 ， 掌握销售与收款循环、购货与付款循环、生产循环、筹资与投资循环、货币资金审计工作底稿的编 。

7、写与审计报告的撰写 ， 从而提高我们理论联系实际、分析与解决实际问题的能力 ， 并具备审计实务的初步操作能力 。
地点：学校 * 教室方式：计算机资料与手工操作相结合实验内容：【实验过程及结论】第一天：上午老师给我们讲解初步业务活动底稿 ， 初步业务活动程序表让我们了解初步业务活动程序：从小型单位的确认开始 ， 再到可审4 / 24只有尝试过 ， 努力过 ， 坚持过 ， 才能有收获 。
一分耕耘 ， 一分收获 ， 只有努力了 ， 才能绽放出成功的花朵 。
只要功夫深 ， 铁杵磨成针 。
我相信 ， 只要我朝着这个理想努力奋斗 ， 坚持不懈 ， 那么 ， 我就一定会成功！只有尝试过 ， 努力过 ， 坚持过 ， 才能有收获 。
一分耕耘 ， 一分收获 ， 只有努力了 ， 才能绽放出成功的花朵 。
只要功 。

8、夫深 ， 铁杵磨成针 。
我相信 ， 只要我朝着这个理想努力奋斗 ， 坚持不懈 ， 那么 ， 我就一定会成功！性评估 ， 以及能考虑到的其他程序 。
如何填列 ， 如何开展业务 。
小型被审计单位确认表 ， 可审性评估表都须认真填列 。
如果被审计单位通过考核我们就可以根据这几张表签订审计业务约定书 。
以及一些注意相关事项 ， 老师讲解的很耐心和清晰 。
下午老师讲解风险评估工作底稿( 不包括内部控制 )， 了解被审计单位行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素 。
被审计单位性质 ， 所有权结构、治理结构、组织结构、经营范围 ， 投资筹资活动 。
被审计单位对会计政策的选择和运用 。
被审计单位的目标、战略以及相关经营风险 。
被审计单位财务业绩的衡量和评价 。
从这几个 。

9、方面了解被审计单位及其环境 ， 评估出存在的重大错报风险 。
第二天：我们开始了解被审计单位整体层面的内部控制 ， 查看被审计单位整体层面内部控制的设计 。
针对其整体层面内部控制的控制目标 ， 记录相关的控制活动 。
执行询问、观察和检查程序 ， 评价控制的执行情况 。
记录在了解整体层面内部控制的设计和执行过程中存在的缺陷以及采取的措施 。
当然我们也需要填写相关的内部控制汇总表 。
采购与付款循环的内部控制 。
我们首先要了解被审计单位本次循环和财务报告的内控设计 。
针对控制目标 ， 记录相关控制活动 ， 以及受该控制活动影响的交易和账户余额及其认定 。
执行穿行测试 ， 证实对交易流程和相关控制的了解 ， 并确定相关控制是否得到执行 。
记录识别出来的风 。

10、险 ， 以及拟采取的应对措施 。
进一步审计程序工作底稿 ， 我们针对的是销售预收款循环控制的测试 ， 了解本循环控制的设计并评估其执行情况所获取的审计证5 / 24只有尝试过 ， 努力过 ， 坚持过 ， 才能有收获 。
一分耕耘 ， 一分收获 ， 只有努力了 ， 才能绽放出成功的花朵 。
只要功夫深 ， 铁杵磨成针 。
我相信 ， 只要我朝着这个理想努力奋斗 ， 坚持不懈 ， 那么 ， 我就一定会成功！只有尝试过 ， 努力过 ， 坚持过 ， 才能有收获 。
一分耕耘 ， 一分收获 ， 只有努力了 ， 才能绽放出成功的花朵 。
只要功夫深 ， 铁杵磨成针 。
我相信 ， 只要我朝着这个理想努力奋斗 ， 坚持不懈 ， 那么 ， 我就一定会成功！据 ， 控制测试程序包括询问、观察、检查以及从新执行 ， 但若要询问的话 ， 我们还需要与 。

11、其他审计程序结合使用 ， 已获得更有效的审计证据 。
实质性测试工作底稿 ， 首先老师给我们分析了审计目标与认定对应的关系 ， 库存现金、银行存款的监盘 ， 余额调节表 ， 对银行存款余额的函证并编制汇总表 。
老师要求我们自己填库存现金监盘表 ， 具体操作是查询相关的会计资料 ， 库存现金明细表等原始凭证 ， 观察能否发现什么问题 。

来源：(未知)

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标题：财务人员|财务人员年度工作计划范文(四篇)( 二 )