3、助理会计核对应收账款及审核单据的完整性 ， 核对记账凭证和原始凭证 。
4、出纳清点现金 ， 核对银行帐 。
（三）采购管理1、货品采购（1）助理会计兼职采购 ， 出纳兼任数据员 。
（2）采购提交采购申请单 ， 具体内容包括品名 。

7、、规格、数量、单价、总价及预付款 。
（3）营销副总对申请单进行审批 ， 通过审批的注明流通价、大客户价、底价及提成点 。
（4）采购将审批后的移交出纳付款 ， 并抄送主管会计 。
（5）采购货品到店后 ， 数据员收送货单 ， 仓管点货后出具点货单 ， 并递交给数据员与送货单核对 ， 确认无误后 ， 数据员出具入库单 。
（6）采购在入库单上备注是否有返利、进场费 ， 提交给主管会计 ， 计入应收账款 ， 冲减成本 。
2、其它采购（1）金额超过2000元上的设备列入固定资产 ， 采购员先书面申请-填写固定资产采购申请表交由人事行政审批 ， 可行再交交总经办审批 ， 通过后采购员予以购买 。
（2）在购买的过程中 ， 采购员必需取得正规的发票 ， 发票上的内容包括付款方名称 ，。

8、单价、数量、金额、资产名称 。
如果发票上没有联系人、联系电话的 ， 采购员须询问联系电话并写在发票背面 。
（3）公司各阶层人员 ， 在上述规范中操作失当 ， 给公司带来损失风险的 ， 根据情节大小由总经办负责追究责任 。
（四）应收账款管理1、主管会计全权负责公司应收账款的管理 ， 督促助理会计催收账款 。
2、助理会计对公司应收账款负全责 ， 根据客户的具体情况及时催收款项 ， 并有责任督促员工对自己的客户账款进行催收 。
3、欠款在一个月内的 ， 助理会计负责催收 ， 欠款两个月的 ， 主管会计协助助理会计催收 ， 欠款三个月及以上的 ， 主管会计应该及时汇报给营销副总 ， 若出现漏报 ， 罚款50元/笔 。
（五）提成管理1、所有提成的计算以前台登记数额为准 。
2 。

9、、每周六下午五点 ， 主管会计与大客户部核对当周业绩 。
（六）账务结算管理1、周二、周五结算烟及酒的现金账 。
2、酒一个月结两次账 。
（七）费用报销管理1、费用报销流程：（1）费用报销人填制费用报销单 ， 并附上相关费用明细-报销人部门负责人（或上级主管）确认签字-助理会计复核（原始单据的完整性） ， 签字-主管会计复核（原始单据的完整性） ， 签字- 公司总经理（或委托授权人）审批-出纳复核签字并履行付款 。
（2）未遵照上述流程操作者 ， 财务部有关人员有权拒绝付款 。
2、费用单据要求：（1）一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证 ， 合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准 。
除行政事业单位的收据外 ， 普通收据不能做财务报 。

10、销凭据 。
（2）详细规列为要有税务监制章和开票单位的财务专用章或税务专用章、发票抬头上的付款单位都必需写上公司全称、相应的有日期、内容、数量、单价、金额 ， 如有数据填加、涂改的无效 ， 加盖开票单位的签章后有效 。
具体操作由财务部负责把控落实 ， 以可操作性为前提 。
（3）财务部门有权拒绝任何不符合报销规定的单据 ， 各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字 。
3、单据整理要求：（1）报销人在报销前必须事先整理好各类单据 ， 首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类 ， 然后按照一定的标准清晰准确的黏贴在粘贴单上并贴到费用报销单据的左上角 ， 单据数量比较烦杂的要列出报销明细清单附在后面 。
（2）单据分类不清晰 ， 黏贴不规范的 。

11、财务部门可要求对方改正 ， 不改正的有权予以拒绝受理 。
4、预借款管理：（1）金额在1000元以下的由公司员工先行垫支 ， 之后凭发票按照流程据实报销 ， 财务人员要严格控制现金的借支使用 。
（2）公司员工因工作需要事前预借款的 ， 必须填写借款单或支票使用申请单 ， 写清借款原因、预计的金额和还款日期 ， 经部门负责人、财务主管及副总签字后 ， 出纳人员才能放款 。
（3）在预定还款日期到期后不能还款或报销的 ， 从有关人员的工资中扣除 ， 借款人须做到前账不清,后账不借 。
5、报销金额审批规定：（1）单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的 ， 按照正常的流程由公司副总审批即可 。
（2）金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批 。

稿源：(未知)

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标题：财务部|财务部管理规范(酒业公司、很实用)( 二 )