流动资金包括哪些 _什么是流动资金

流动资金包括现金、存货、应收账款有价证券、预付款等项目。流动资金是企业在生产经营过程中占用在流动资产上的资金，具有周转期短、形态易变的特点。拥有较多的流动资金，可以在一定程度上降低企业的财务风险。流动资金是企业理财工作的一项重要内容。
流动资金的特点：1、流动资金占用形态具有变动性。2、流动资金占用数量具有波动性。3、流动资金循环与生产经营周期具有一致性。流动资金与流动资产的区别：流动资产是指流动资金的实物部分，是国民财产的主要内容。
流动资产是一定时点上退出生产过程但没有进入消费领域以及暂时退出生产过程而做为最终产品在今后的生产中将继续发挥作用的实物产品。它和流动资金的主要区别是包括的范围不同。流动资金包括的范围广，它是流动资产的货币表现再加上金融资产。而流动资产包括物质性流动资产，不包括金融性资产，如库存现金，银行存款等。
流动资金相关计算：流动资金=流动资产-流动负债；流动资产=应收账款+预付账款+现金+存货；式中：存货＝外购原材料、燃料、其他材料+在产品+产成品；流动负债=应付账款+预收账款；流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金。
什么叫流动资金?是流动资产减去流动负债吗?流动资金=流动资产-流动负债。
流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。
广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。
以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产－流动负债。
即所谓净流动资金(networkingcapital) 。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。
净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。
扩展资料：
流动资金=流动资产—流动负债其中：
流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金
流动负债=应付账款+预收账款
年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额 =本年流动资金需用数-上年流动资金需用数
扩大指标估算法
扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式：
年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率
年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额
估算流动资金应注意
①在采用分项详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。
②在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费用金额，分别按照上述的计算公式进行估算，而不能直接按照100%的生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。
③流动资金属于长期性（永久性）流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金（一般要求占30%）的方式解决。
参考资料来源：百度百科-流动资金
什么是流动资金【流动资金包括哪些】目录概念特点意义重要性管理要求估算方法概念广义的流动资金。指企业全部的流动资产，包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产-流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital) 。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。特点①流动资金占用形态具有变动性。②流动资金占用数量具有波动性。③流动资金循环与生产经营周期具有一致性。④流动资金来源具有灵活多样性。意义①加强流动资金管理，可以加速流动资金周转，减少流动资金占用，促进企业生产经营的发展。②加强流动资金管理，有利于促进企业加强经济核算，提高生产经营管理水平。重要性流动资金的重要性在于每一次周转可以产生营业收入及创造利润，因而流动资金的周转是为企业盈余的直接创造者。以下为举例分析：企业投入成本$10 ，透过营业行为收回现金$12 ，扣除成本$10外，尚有盈余$2 。因之流动资金每一周转，即可创造盈利$2 。有周转就有盈利机会。因此可以说，流动资金每一次周转即直接创造了企业的盈余。管理要求①既要保证生产经营需要，又要节约、合理使用资金。②管资金的要管资产，管资产的要管资金，资金管理和资产管理相结合。③保证资金使用和物资运动相结合，坚持钱货两清，遵守结算纪律。④流动资金只能用于生产经营周转的需要，不能用于基本建设和其他开支。估算方法分项详细估算法分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三” ，流动资金的内容有所变化，计算公式：流动资金=流动资产—流动负债其中：流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金流动负债=应付账款+预收账款某年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额 =本年流动资金需用数-上年流动资金需用数扩大指标估算法扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式：年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额估算流动资金应注意①在采用分项详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。②在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费用金额，分别按照上述的计算公式进行估算，而不能直接按照100%的生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。③流动资金属于长期性(永久性)流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金(一般要求占30%)的方式解决。