公司内部审计年终工作总结内部审计工作总结( 五 ) _内部审计

二、具体工作
1.对内贸业务部门进行两次审计，对BB和C部门分别进行审计。①在对BB的审计过程中，由于BB作为独立法人存在，其业务对市场上的散户投资者很重要，我们进行了全面的了解和审查。对于这个项目，我们的审计重点是合同管理、交易、库存、费用和资金支付审批。审计后提出了10多条相关建议。②在对C部门的审计中，我们重点关注了应收账款和预付账款；焦炭业务采购环节直接按水差补水；融资业务和业务等的投资回报。我们在审计中测试了C部门焦炭业务补水方式的差异，发现补水计算方式问题影响了C部门2014年利润XX万余元，并从公司管理角度提出了相关建议2 。
2.对外贸业务部进行4次审计。分离的是进出口部C、进出口部D、进出口部E、进出口部f的审核，我参与了进出口部E、进出口部f的审核，在进出口部的审核过程中，发现进出口业务是基于货权，而不是物流软件中打印的提单，所以相关人员没有对物流软件数据的输入给予足够的重视，导致物流软件数据和财务数据之间存在着广泛的差异。在出具的审计报告中，我们已建议相关业务部门、物流单证部门和会计部门协商提出相应的改进措施。
3.对公司职能部门进行两次审计，分离的是办公室和GG部门的审计。通过对办事处的审计，我们发现公司目前存在的重要问题是公司资产(尤其是子公司资产)管理上的不足。审计结束后，结合我行内部审计部门提出的建议，我行下发了《关于加强各子公司资产管理的通知》。
4.参与制定内部审计部门的岗位职责和工作流程。由于内审部是2014年新成立的，所以内审岗位并没有参与到原来的SOP流程中。为了完善内部审计组织，指导今后内部审计工作的开展，明确内部审计部门的职责， 2014年11月底12月初，我们初步拟定了内部审计部门的工作职责和工作流程。
5.参与制定2015年审计工作计划，参加公司开展的内部审计部门2015年工作计划研讨会。通过参与本计划的制定和讨论，我更加了解了公司高级管理层对内审部门的定位和期望，同时也明确了公司内审部门现阶段的工作重点应该是事后监控。对计划的最终肯定，为明年的审计工作指明了方向，也让我进一步了解了明年的审计义务和审计方向。
通过以上工作的开展，我逐渐了解并熟悉了公司的商业模式和运作流程。同时，通过上述审计项目目标告一段落，我发现现阶段AA公司各业务部门普遍存在一些问题。比如:
1.每个月，公司各个业务部门的财务管理员都会写一份财务分析报告，报告中既反映了往来账户上的财务数据，也反映了往来账户上的业务数据，并分析了两者之间的差异。但是我们发现，在各个部门广泛发现的分析报告中的财务数据和业务数据都是来自财务专员，业务数据不是业务人员提供的，而是专员根据财务数据共同了解的实际货物入库和开票情况。上述操作导致往来账户的业务数据与财务分析报告中的财务数据存在差异分析，完全削弱了不相容岗位(业务员和财务管理员)对同一数据的相互监控作用。
2.货物出入库情况未及时录入物流软件系统，导致物流软件中的部分库存货物实际已售出；甚至个别物流软件显示的货物已经售出的情况，也只有相关业务员清楚。试想一下，如果未来公司各个部门可以交叉销售商品，那么销售没有实物但还在物流软件上的商品就很容易了。这对公司的信用会有什么影响？
三。工作理解
1.内部审计应树立服务意识。内部审计的性质决定了审计工作必须监督与服务并重，监督与服务并重。归根结底，内部审计是一种内部管理行为。其目的是加强内部管理，为管理者服务。结合公司实际，内部审计工作的监控、评价和掌握职能必须以服务公司发展为中心，将服务意识融入整个审计过程，在做好监控的同时，为指导提供可靠的决策依据。
2.对指导的重视和支持是内部审计的关键。指导水平越高，内部审计工作的依赖性就越强，发挥的作用就越大。在认真做好工作的同时，注重与主管、主管的交流，不定期汇报工作，争取主管的信任，取得了主管对内审工作的重视和大力支持。公司更加重视审计工作，大力支持审计组织和人员配置，亲自过问重大问题的定性和处置，认真审阅审计报告，及时提出整改意见和具体要求，为审计工作的顺利开展提供了有力保障。

公司内部审计年终工作总结 内部审计工作总结( 五 )

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