公司内部审计年终工作总结内部审计工作总结 _内部审计

内部审计工作总结(年度工作总结中的公司内部审计)年度工作总结中的公司内部审计[1]
XXX年来，在集团公司的指导下，我公司的内部审计工作认真学习和落实了《审计署内部审计条例》和《内部审计准则》的要求。根据集团公司会议对内部审计工作的精力，我们遵循查错纠弊、维护法纪、提高管理的原则，积极吸引内部审计机构在加强财务管理、实现经济目标中发挥积极作用，实现内部审计为公司宗旨服务的理念，严格执行会计制度。
一、审计工作的实施和完成
1.增强审计人员对内部审计职能和作用的理解。我公司每周组织财务人员和审计人员对集团下发的《企业内部掌握手册》一书进行学习和讨论，不仅激发了内部审计人员的积极性和创造性，也使其他财务人员加深了对内部审计的理解，能够更好地配合审计人员履行审计义务，从而建立了良好的内部审计环境。
2.加强对特定对象的审计。我们严格按照制定的审核计划对所有项目进行审核，每个月选择几个3-5个项目进行审核。所有项目每半年审查一次，价值或损失较大的项目至少每季度监测一次。要求审计人员每次审查时都要亲临项目现场进行实地审查，采取事前审计与事中、事后审计相结合的，将审计监控的门槛前移，及时发现存在的不足，将问题解决在萌芽状态或初始阶段。
二、项目普遍存在的问题及整改措施
(一)审计中发明的问题
1.由于部分NC账簿核算两个或两个以上的工程项目，会计凭证的编号和装订不统一，有的仍以手工账为主。请各单位统一NC账簿和会计凭证的编号，按工程项目装订，以便审核和查账。同时，要求各单位今年从手工账中分离出来。
2.会计凭证存在手续不全、白条入账现象。
3.有些会计凭证摘要过于简略，不清楚；部分项目经济业务会计分录处理不当。
4.部分项目施工合同总金额和预计总造价未及时刷新。有些证明文件不充分，甚至流于表面。
5.有的项目债权债务按月不及时对账，甚至不对账，有的对账不签对账单。
6.工程进度款、材料款支付超过合同比例，有的甚至超额支付；有些人在没有合同的情况下提前付款。
【公司内部审计年终工作总结内部审计工作总结】7.应收账款和其他应收款的定期催款和清算不足。虽然有些项目已经签订了债务清理义务，但它们只是处于一种简单的状况。
8.如果甲方代扣代缴税款，存在手续不规范的现象。
9.有的项目银行承兑汇票不收，有的项目甲方是私企，工程款往往是现金，所以项目部不收，直接支付，导致坐支现象。
10.有的项目银行承兑汇票贴现丢失，不处置就挂了，形成潜在损失。
(二)拟采取的整改措施
1.要进一步加强资金收支的预算管理，重视过程监控和绩效考核，提高资金运用的有效性。严格执行《全面预算管理办法》，建立健全资本预算审批流程。
2.结算关系到项目部的经营成果，清债关系到经营成果的收回。两者都与项目部的资金滚动有关。应组织专门人员同时负责结算和债务清理。应采取有效措施缩短结算周期，与甲方高层协商，从源头上开辟新的途径，选择有效的债务清理方式，确保项目资金及时足额回收。
3.各目标项目经理要加强对各项目的管理，协调各部门，使预算人员和财务人员相互配合，积极与业主沟通，严格按照合同约定的支付比例和预算部门提供的预结算资料进行支付，避免多付，造成资金分配不合理，企业资金紧张。
4.财务人员的银行改革严格按照企业会计准则的要求，每一笔业务的处置都要有据可依，凭证完全有效；出纳要注意从会计上做到收支分离，不得有白条款项到仓的现象。
第三，审计部门在审计中发明的缺点
1.要大力宣传内部审计，提高单位领导、员工、财务人员和具体从事内部审计工作的人员做好内部审计工作的意识。只有认识提高了，才能不断拓宽单位内部审计的能力，才能更好地发挥内部审计的能力，为部门和单位的中心职责服务。

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