充分发挥党组织的领导作用 ， 选好党委书记和董事长这两个“一把手”
包商银行之所以出现重大信用风险 ， 一个重要原因是党委已经起不到任何作用 ， 党委书记放弃职守 ， “主动投降” 。 回头看来 ， 完善的公司治理结构 ， 必须要把加强党的领导即“党委书记的领导”和完善公司治理即“董事长的领导”统一起来 ， 处理好党组织和其他治理主体的关系 ， 让党的领导真正通过“党委书记的领导”和“董事长的领导”发挥核心作用 。 党的领导与公司治理并不矛盾：党委的目标之一也是确保银行首先要守法经营、合规经营 ， 提高银行资产质量和市场竞争能力 ， 把银行办好 ， 这与公司治理的目标是完全一致的；并且党的领导还体现为 ， 各级党组织要求党员要比一般员工更奉公守法 。 可以说 ， 党委对董事会、监事会、经营层中党员干部的要求 ， 没有一项是损害银行正当利益的 。 党委同时还需要关注和解决银行过度追求短期利润、集团利益而忽视长远发展等问题 。 换言之 ， 消除负外部性 ， 维护金融稳定 ， 平衡好企业利益和社会利益、公众利益的关系 ， 也是党委的重要职责 。
建立有效制衡的股权结构 ， 实现股权结构的合理化和多元化 ， 提高公司治理实效
好的股权结构是形成商业银行好的公司治理的基础 。 股权结构过于集中或过度分散 ， 都不利于形成科学的治理结构 。 股东内部制衡的失灵是包商银行走向失败的重要原因 。 中小银行可结合区域特点与自身实际 ， 积极探索优化股权结构的最佳选择 ， 克服股权过于集中或过于分散的股权结构 。 要通过实现股权的多元化 ， 充分发挥股东大会的民主决策作用 ， 从根本上起到制衡作用 ， 提高公司治理效果 。
强化外部监管 ， 完善信息披露机制 ， 培育健全的商业银行公司治理文化 ， 提高公司透明度
外部监督主要体现在两个方面 。 一是审慎监管 。 特别是 ， 外部监管机构对股东要实施穿透式管理 ， 重点解决隐形股东、股份代持问题 ， 及早发现“一股独大”或“内部人控制”的隐患 ， 遏制高级管理层、民营股东掏空银行等违法违规行为 。 包商银行是典型的大股东“一股独大” ， 重组前的锦州银行、恒丰银行则是典型的“内部人控制” 。 二是外部信息披露 。 会计信息失真的问题必须通过外部审计、信息披露、外部监管解决 。 未来可以探索由监管部门直接聘请会计、审计、律师等社会中介机构 ， 向被监管的商业银行派出 ， 进行外部审计、检查 ， 由监管部门付费 ， 中介机构对监管部门负责 ， 从而解决中介机构被商业银行变相收买、串通会计数据造假等问题 。
此外 ， 建立良好的激励机制 ， 培育优秀的企业文化 ， 都是公司治理有效运转的基础 。
（周学东系包商银行接管组组长 ， 本文原题为《周学东：中小银行金融风险主要源于公司治理失灵——从接管包商银行看中小银行公司治理的关键》 ， 刊登于《中国金融》2020年第15期）
【治理|周学东谈接管包商银行：大股东占款1560亿，全部成了不良】(本文来自澎湃新闻 ， 更多原创资讯请下载“澎湃新闻”APP)

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