资产配置 | 三张报表诊断你的家庭财务健康状况做一个家庭财务的年度复盘

春节已过，大家都已经辞去旧衣，开始

制定新的目标和计划，来迎接并且投入到今年的工作和生活当中。那对于自己或者家庭过去一年的财务情况，大家有没有同样进行一个总结和复盘呢？我们常说理财理财，就是打理财富，那么首先我们要梳理清楚，自己到底有多少财？经过一年的精心打理，我们的财富变化是怎么样的呢？我们的财务情况又是否健康？

如果你对上面的几个问题还没有明确的答案，那么就趁这个机会梳理一下自己的财务情况，做一个家庭财务的年度复盘，开启2018年新的理财之路吧！

一、家庭财务报表

我们都知道，企业会计通过专业的财务报表，来分析和管理一家公司的财务，而我们在梳理自己家庭财务的时候，也可以制作家庭的财务报表。一般来讲，企业报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表，对于我们个人或者家庭来说，资产负债表和收支储蓄表就够用了，收支储蓄表其实就相当于利润表和现金流量表的合并。

1. 资产负债表

顾名思义，资产负债表就是看你手上有多少资产可以用，有多少负债没还，它反映的是某个时点的财务状况，也就是你填表这个时点的资产负债情况。比方说，你是2018年1月1日梳理资产负债表，那么填写的也就是在1月1日当天，资产是多少金额，负债又是多少金额。

从结构上面讲，资产负债表分为资产、负债、净资产三个部分。

资产可以分为金融资产和实物资产，其中的金融资产又可以分为现金及现金等价物，和其他金融资产两部分。如果按资金用途来划分，资产也可以分为流动资产、投资资产和自用资产。当然，具体的资产类别，比如存款、股票、基金、房产、汽车等等都是一样的，这两种分类只是按照不同方式将资产大致划分，我们选择其中一种分类方法就可以了。

要注意的是，房产和汽车这些资产当前的价值是大致估算的，按现有市场价值来填写，尽量少填一些，不要对自己的资产估计偏高。

负债部分可以分为流动性负债和长期负债，具体类别包括信用卡所欠余额、房贷、车贷等等。最后，用资产总和减去负债总和，就计算出净资产了。以下的表格供大家参考。

2. 收支储蓄表

收支储蓄表反映的是一段时间内，家庭的收入和支出分别多少，有多少结余。所以从时间上来看，如果是记录的是每月的收支情况，就是月度收支表；如果记录的是一年的收支情况，则是年度收支表。

对于家庭收入这部分，自己和配偶的收入可以分开记录，而支出项因为比较难分割，建议合并在一起记录，可以按餐饮、日用品、交通、人情、医疗、投资支出等等大类来整理，至于具体类目就因人而异了。最后，用收入总和减去支出总和，就计算出结余了。以下的表格供大家参考。

二、财务状况健康度分析

在梳理好资产负债表和收支储蓄表后，我们就可以直观看到自己的财务情况了。那要如何对表里的一些数据进行简单的分析，发现财务上可能有所欠缺的地方，从而进行改善和下一步的规划呢？下面几个比率，就是检验我们家庭财务情况健康度的一些简单的指标。

1. 结余比例=结余/税后收入

结余比例的参考值是0.3，也就是说，你每月或者每年的结余要达到收入的30%以上，家庭财务才是健康的状态。数值越大，财富积累的速度就越快。在所有的财务指标当中，最关注的就是结余比例，它是决定家庭财务是否健康的关键指标。

2. 投资与净资产比率=投资资产/净资产

投资资产是指银行存款、股票、基金等等能够产生投资收益的资产，这个比率的正常数值是0.5，年轻人的话0.2也正常。投资与净资产比例越高，财富增值的能力就越强。

3. 清偿比率和负债比率

清偿比率=净资产/总资产，正常数值在0.6-0.7之间；而负债比率=负债总额/总资产，正常数值在0.3-0.4之间。可以看到负债比率和清偿比率正好相反，是一个互补的关系。如果清偿比率偏低，或者负债比率偏高，就说明债务过多；反之，如果清偿比率偏高，而负债比率偏低，则需要合理利用负债，进一步优化资金的使用。

4. 财务负担比率=负债/税后收入

这个比率不应该高于0.4。要注意一点，这里所说的的负债是指你每个月要还的钱，而刚刚所说的负债比率指的是负债总额。所以，无论是还信用卡、还房贷或者车贷等等这类的支出，不应该超过我们每月税后收入的40%。

5. 流动性比率=流动资产/每月支出

流动性资产是指现金、活期存款和货币基金这类资产，这个比率的参考值在3-6之间，也就是说我们应该预留一部分流动性资产，来应付3到6个月的家庭开支，千万不能把所有钱都用来投资。如果你是处于收入不稳定的创业阶段，这个值甚至可以提高到12，也就是说预留的流动性资产足以应付一年的生活开支。

利用以上的几个指标，大家就可以诊断一下自己的财务情况是否健康，有哪些可以提升的地方。比方说，如果发现自己结余比例太低甚至月光，就要学会控制自己的消费欲望，同时，每个月工资到账后先强制储蓄存下一部分，比如收入的10%，来逐步建立先存后花的习惯。

另外，相信大家也发现了，如果没有养成记账的习惯，是很难梳理家庭财务报表的，特别是支出部分的填写。所以，如果你还没有养成记账的习惯，不如就开始记账；如果你还没有养成理财意识，不如把学习完RFP课程作为2018年的理财目标之一吧。

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