由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册 ， 销毁时 应由审计部和财务部有关人员共同参加 ， 并 。

36、在销毁单上签名或盖章 。
5、档案部门接受保管的会计档案 ， 原则应当保持原卷册的封装；个别须拆封重新 整理的 ， 会同财务部和经办人共同拆圭寸整理 ， 以分清责任 。
6 会计档案应妥善保管、存放有序、查找方便 ， 严格执行安全和保密制度 ， 不得 随意堆放 ， 严防毁损、散失和泄密 。
7、 凡遇单位撤消或合并 ， 会计档案由接受单位全部接受并保管 。
当项目公司清算 关闭结束后 ， 项目公司必须把所有的会计档案整理造册及时移交给集团档案 库 。
第五条 会计档案的借用1、财务人员因工作需要查阅会计档案时 ， 必须按规定借用 ， 并及时归还 ， 所借资 料不得带出公司；若要查阅入库档案 ， 必须办理有关借用手续 。
2、公司内查阅会计档案要按规定办理手续 。
公 。

37、司其他部门或集团内其他单位需要 查阅的 ， 要经公司领导批准 ， 且派专人陪同阅看 ， 原件不得借出 。
3、外单位人员因公需要查阅会计档案时 ， 应持有单位介绍信 ， 经公司领导及集团 公司财务部批准后 ， 方能由档案管理体制人员接待查阅 ， 并由档案管理人员详 细登记查阅会计档案人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由 。
4、会计档案一般不得带出室外 ， 如有特殊情况 ， 需带出外复制时 ， 必须经财务部 经理批准 ， 并限期归还 。
第六条 会计档案的移交会计档案需要移交时 ， 须办理交接手续,由于会计人员的变动或会计机构的改变等, 并由监交人、移交人、接交人签字或盖章 。
第七条 会计档案的销毁1、对保管期满的会计档案 ， 按照国家会计档案管理 。

38、办法的规定 ， 由财务部门和档案部门共同鉴定 ， 严格审核 ， 编制会计档案销毁清册（见附表） ， 按规定程序报经批准 ， 方可销毁 。
2、在待销毁的会计档案中 ， 有未了的债权债务事项和投资事项 ， 其原始凭证应单 独抽出 ， 另行装订 ， 由档案管理部门保管到结清债权债务和投资终了时为止 。
3、各企业按照规定销毁档案时 ， 由单位领导指定档案部门和财务部门共同派专人 监销 ， 并在销毁清册上签名盖章 。
第八条会计档案保管期限档案名称保管期限1、会计凭证类：（1）原始凭证、记账凭证 。
15年其中 ， 涉及外来和对私改造的会计凭证 。
永久（2）银行存款余额调节表 。
5年2、会计账簿类：（1）日记账 。
15年其中 ， 现金和银行存款日记账 。
25年（2）明细账、 。

39、总账、辅助账 。
15年（3）涉及外来和对私改造的会计账簿 。
永久3、会计报表类：（1）主要财务指标报表；3年（2）月、季度会报表；3年（3）年度会计报表 。
永久4、其他类：（1）会计档案保管清册及销毁清册；永久（2）财务成本计划：3年（3）主要财务会计文件、合同、协议；永久（4）公司规定的付款申请的附属单据（如验收单、8年 ， 工程签证单等）第七条本制度之修改须经董事会讨论、批准 。
第八条本制度自发布之日起执行 ， 解释权属集团公司财务部39附表XX集团会计档案销毁明细表单位:序 号会计档案名称内容数量会计档案备注单位负责人财务总监财务主管档案管理员附表XX集团会计档案销毁汇总表序 号单位名称内容数量备注单位 。

40、负责人财务总监财务主管档案管理员监销员XX集团各类财务报告的编制与分析制度第一条 目的财务报告的编制是反映一定会计期间内经营业务活动状况以及财务经营成果的书 面报告资料 ， 是加强和改善经营管理的重要依据 ， 是汇总平衡财务的重要工具 ， 也是分析预测、决策的基本依据 。
为强化 XX集团各类财务报告在财务管理中的种要性 ， 确保 财务报告的及时、准确、完整、有效 ， 特制定本制度 。
第二条财务报告的分类：财务报告按使用性质主要可以分成两大类：（1）第一类是对外提供的财务报告 。
主要为企业以外的各方 ， 如债权人、投资者、供货商以及政府有关部门了解企业财务状况和经营成果提供信息 。
包括资产负债表、损益表、现金流量表、利润分配表 。

41、等 。
（2）第二类是企业内部管理及财务报告 。
主要满足经营者本身了解企业生产经营及 管理方面信息的需要 。
包括开发成本、开发间接费用明细表、无形资产明细表、 税目及解缴确认表、成本台帐、销售台帐、固定资产折旧表、销售费用明细表、 三项期间费用明细表、财务数据分析以及财务情况说明书等 。

来源：(未知)

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标题：XX|XX集团股份有薰( 七 )