23、金折扣的年成本率：250/9750 X 360/ (90 30)= 15.38% 60天内付款 ， 放弃现金折扣的年成本率：130/9870 X 360 (90 60)= 15.81%终现值比较在0天付款9630元 ， 按年利率15%计算 ， 90天时的本利和为：9630 X 15%/360 X 90 天+ 9630= 9991.125 元在30天付款9750元 ， 按年利率15%计算 ， 90天时的本利和为:9750 X 15%/360 X 60 天+ 9750= 9993.75 元在60天付款9870元 ， 按年利率15%计算 ， 90天时的本利和为9870 X 15%/360 X 30 天+ 9870= 9993. 。

24、375 元因此：最有利的是立即付款9630元 。
5.年末支付租金时的年租金=200000-( P/A,10%,4 )=200000 - 3.17 = 6.31 (万元)年初支付租金时的年租金=200000 - (P/A,10%,3 )+ 1=200000 - 3.487 = 5.74 (万元)6.“2/10, n/30”时的实际成本=2% - (1 2%) X 360- (30 10)= 36.73%“3/15, n/30”时的实际成本=3% - (1 3%) X 360- (30 15)= 74.23%“3/15, n/45”时的实际成本=3% - (1 3%) X 360- (45 15)= 。

25、 37.12%7.放弃全部折扣时的实际成本=2% - (1 2%) X 360- (30 10)= 36.73%放弃折扣而带来的损益=(36.73% 12%) X 2000 = 494.6 (万元)(二)综合分析题1.借款成本=10%保持补偿性余额时的实际成本=10%-(1 15%) = 11.765%事先付息时的实际成本= 20000 X 10% - (20000 20000 X 10%) = 11.11%确定规模:报表分析法定资金总额为2296.55万兀差额计算法定筹资总额为2296.55 2000 = 296.55万元比例计算法定筹资总额为(3450 3000) X 65.9% = 29 。

【财务管理|财务管理练习题及答案】26、6.55万元2.计算比例：见下表 2004年预测比重栏(敏感性项目金额/销售收入)分析来源：自动负债解决 (3450 3000) X 12.8% = 57.6万元 留用利润解决 201 X (1 33%) X 50% = 67.335万元 外部融资解决 296.55 57.6 67.335 = 171.615 万元资金预测(资产负债简表)项目2004年预测项 目2004年预测比重金额比重金额资产：应付票据一65.00现金0.827.60应付账款10.40358.80应收帐款14.6503.70应付费用2.4082.80存货18.0621.00长期负债611.00预付费用一23.00负债合计12.801117.60FA净值32.51121.25实收资本一450.00留用利润一557.335所有者权益合计一1007.335外部筹资额171.615资产总额65.902296.55权益总额2296.55 。

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标题：财务管理|财务管理练习题及答案( 四 )