不得签发空头支票 ， 特殊情况 ， 需报经总经理审批 。
5.3不允许私自坐支收到的现金及支票 ， 对收到及支出的各类支票要作好备查账登记 。
5.4对于填写错误的支票 ， 必须加盖作废章 ， 与存根一并保存 。
5.5保管好空白支票、印鉴、票据 ， 支票遗失时要立即向银行办理挂失手续 。
（具体操作参考公司支票管理制度 。

7、执行）三、报销工作1、报销流程1.1凡需粘贴原始单据的 ， 经办人自行粘贴 ， 要求一张粘单只能粘贴一类费用的原始单据 ，不按规定粘贴的 ， 出纳拒绝报销 ， 退回重新粘贴 。
1.2报销人员将需报销单据黏贴报销单 ， 并交直接主管审核签字后交财务助理 。
1.3财务助理审核后交财务主管审核 ， 财务主管审核交回出纳再审核 。
1.4出纳审核签字后交公司总经理审批后交出纳并予以发放 。
1.5公司员工因公借款 ， 必须先填写借款单 ， 经主管签字同意后交出纳处审核 ， 再交财务主 管审核 ， 审核通过方可在出纳处领款 。
1.6借款要求月内结清 ， 但是一般“前款不清 ， 后款不借” 。
2、 报销审核： 审核报销单上经办人、主管是否签字 ， 原始票据是否有涂改 ， 正规 。

8、发票是否 与收据混贴 ， 大、小金额是否相符 ， 报销内容是否属合理的报销等 。
3、 报销时间：每周一、二发放报销款 ， 每月的薪酬补贴在次月15日之后发放 ， 季度奖金在下一个季度中间月份的15日之后发放 。
4、报销款发放：出纳将报销内容填写到现金日记账 ， 报销款以现金形式发放 ， 并做好相关 人员领到后的签署工作以做备查 。
5、惩罚制度：凡是在报销单有权审核签字的人员 ， 若未经核实签错报销单 ， 按原报销单金额个人赔偿 100 %给报销人 。
6、 报销单的管理：出纳需将每日收到的报销单分别归类存放以备查核 。
（具体操作参考公司财务报销制度执行）四、基本工资核算及发放1、出纳根据行政的考勤表编制基本工资表 ， 编制完成后由财务主管复 。

9、核 。
2、工资表分别交财务主管、行政主管、公司总经理签字后发放 。
3、 当月工资于下月15日发放 ， 如遇节假日则提前到最后一个工作日发放 。
4、出纳要及时通知新进员工到交通银行的相关网点办理好工资卡 ， 工资以转帐的方式打入 各员工的工资卡内 。
5、及时将工资表整理归档 ， 以做备查 。
（具体操作参考公司工资管理制度执行）五、订货的核查及登记1、订货付款流程1.1出纳凭商务的订货合同支付货款 ， 并审核相关负责人是否同意付款 ， 检查订货内容（包 括数量、单价、金额等） ， 做好订货登记 。
确认无误后予以支付 ， 所有付款请第一时间告知公司总经理 。
1.2相关人员的签字按以下执行：原则上所有付款都需总经理书面确认后才能执行付款 ， 在以 。

【出纳|出纳的工作流程及细则(0002)】10、下金额内 ， 在总经理无法书面确 认的情况下 ， 出纳在电话确认后方可按以下执行:BR、华瑞产品的付款：不超过20万的订单 ， 由商务确认签字 ， 财务主管复核签字后交出纳付款 。
BHE产品的付款：订单由商务、销售经理确认签字 ， 财务主管复核签字后交出纳付款 以上所有订单的付款若金额超过20万 ， 订单需总经理确认签字后才能付款 。
2、付款后的相关工作2.1出纳完成付款后需立即将付款凭证交商务 ， 在商务传真后及时收回凭证 ， 并复印好所有 订货合同以做备查 。
2.2对于已支付的货款 ， 货物、发票是否收到也是一个后续工作 ， 需与商务、物流及时沟通 ， 做好收货与收到发票的登记 。
2.3收到进项发票登记后及时交与会计 ， 对于没有收到的发票请于每月20日开始向商务主管索要 ， 每月25日之前的订货都要在本月收到发票 。
若不能及时收到进项发票导致公司多交增值税 ， 公司会追究相关人员的责任 。
（具体操作参考公司订货管理制度执行）【最新资料Word版 可自由编辑 。

来源：(未知)

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标题：出纳|出纳的工作流程及细则(0002)( 二 )