该旅行社本月应缴纳营业税为（B） 。
A.0.75万元B.0.77万元C.0.87万元D.1.87万元满分：2分得分：216.某单位采取折扣方式销售货物 ， 折扣额与销售额在同一张发票上 ， 增值税计税销售额按(A)计算 。
A.扣除折旧额后的销售额B.不扣除折旧额后的销售额C.折扣额D.加上折扣额后的销售额满分：2分得分：217.某商场（一般纳税人）采用 。

8、以旧换新方式销售冰箱一台 ， 旧冰箱折价300元 ， 向消费者收取现金700元 ， 该笔业务的销项税额为（B）元 。
A.51B.145.29C.170D.68满分：2分得分：218.以下各项税金不允许从收入总额中扣除的是（C） 。
A.消费税B.资源税C.增值税D.营业税满分：2分得分：219.出口货物关税完税价格正确的计算公式为（A） 。
A.完税价格离岸价格/（1+出口关税税率）B.完税价格离岸价格/（1-出口关税税率）C.完税价格到岸价格/（1+出口关税税率）D.3完税价格到岸价格/（1-出口关税税率）满分：2分得分：220.某居民企业2008年实际支出的工资、薪金总额为150万元 ， 福利费本期发生30万元 ， 拨 。

9、缴的工会经费3万元 ， 已经取得工会拨缴收据 ， 实际发生职工教育经费4.50万元 ， 该企业在计算2008年应纳税所得额时 ， 应调整的应纳税所得额为（C）万元 。
A.0B.7.75C.9.75D.35.50满分：2分得分：2二、多选题（共20道试题 ， 共40分 。
）得分：40V1.对于建筑业的营业税 ， 下列陈述观点正确的是（ABC） 。
A.建筑业的营业税征税范围包括：建筑、安装、修缮、装饰、其他工程作业B.将自建建筑物出租 ， 要缴纳建筑业营业税C.对自建自售建筑物 ， 除了按销售不动产征收营业税外 ， 还应征收一道建筑业营业税D.自建 ， 其纳税义务发生时间为其销售自建建筑物并收讫营业额或者取得索取营业额的凭据的当天满分：2分得 。

10、分：22.下列各项中 ， 应当缴纳消费税的是(ABCD) 。
A.用于生产消费税非应税消费品的应税消费品B.用于奖励代理商销售业绩的应税消费品C.用于本企业在建工程的应税消费品D.用于广告样品的应税消费品满分：2分得分：23.企业在确认相关资产、负债时 ， 根据所得税准则应予确认的递延所得税资产（或负债） ， 应编制的会计分录为（AB） 。
A.借：所得税费用递延所得税费用资本公积其他资本公积贷：递延所得税负债B.借：递延所得税资产贷：所得税费用递延所得税费用资本公积其他资本公积C.借：所得税费用递延所得税费用资本公积其他资本公积贷：递延所得税资产D.借：递延所得税负债贷：所得税费用递延所得税费用资本公积其他资本 。

11、公积满分：2分得分：24.某商场（增值税一般纳税人）与其供货企业达成协议 ， 按销售量挂钩进行平销返利 。
5月向供货方购进商品取得税控增值税专用发票 ， 注明价款120万元、进项税额20.4万元并通过主管税务机关认证 ， 当月按平价全部销售 ， 月末供货方向该商场支付返利4.8万元 。
下列该项业务的处理符合有关规定的有（AD） 。
A.商场应按120万元计算确定销项税额B.商场应按124.8万元计算销项税额C.商场当月应抵扣的进项税额为20.4万元D.商场当月应抵扣的进项税额为19.7万元满分：2分得分：25.下列各项中 ， 在计算应纳税所得额时有加计扣除规定的包括（AD） 。
A.企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开 。

12、发费用B.创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资项目C.企业综合利用资源 ， 生产符合国家产业政策规定的产品D.企业安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资满分：2分得分：26.计提营业税的会计分录为（ABC） 。
A.借：营业税金及附加贷：应交税费应交营业税B.借：其他业务成本贷：应交税费应交营业税C.借：固定资产清理贷：应交税费应交营业税D.借：营业外支出贷：应交税费应交营业税满分：2分得分：27.下列项目中 ， 不可以从应纳税所得额中扣除的有（BCD） 。
A.企业支付的违约金B.企业之间支付的管理费C.企业内营业机构之间支付的租金D.非银行企业内营业机构之间支付的利息满分：2分得 。

13、分：28.出口货物离岸价格可扣除（ABC) ， 作为出口关税的完税价格 。
A.出口关税B.包含在成交价格中的支付给境外的佣金C.售价中包含的离境口岸至境外口岸之间的运输费用D.出口货物国内段运输、装卸等费用满分：2分得分：29.应税消费品销售实现时 ， 按规定计算的应缴消费税 ， 正确的会计分录为（AB） 。

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标题：税务会计|南开大学《税务会计》在线作业及答案( 二 )