每月还由专人将银行对账单与账簿记录进行核对 ， 还将票据的使用情况与银行对账单有关记录一一核对 ， 做到了账证相符 。
加强票据管理是公司内部财务管理制度的一项重要内容 ， 在工作中该公司建立了严格的票据保管制度 ， 做到了专人保管制度；专库保管制度；专账保管制度；保管交接制度；定期盘点制度 。
（三）资金管理一是加强现金管理 ， 严格执行了国家现金管 。

7、理条例及实施细则 。
对现金收入 ， 如：银行提取的现金、职工归还的各种借款、其他收入等 ， 按银行规定的库存现金限额 ， 超出限额部分及时的送存银行 ， 禁止挪用现金和白条抵库等现象发生 。
二是出纳办理的现金收支业务是以会计审核确认的会计凭证为依据的 。
职工个人预借的现金都是经过领导签字批准后 ， 才予以支付的 。
三是出纳员对已办理收支业务的原始凭证都分别加盖了“收讫”和“付讫”戳记 。
同时还及时的根据记账凭证登记了现金日记账和银行存款日记账 ， 做到了日清月结 ， 账账、账证、账实相符 。
（四）经费管理加强财务审核制度 ， 建立严格的支出审核制度 ， 对于办公费、印刷费、宣传费、设备购置费以及按规定支付给职工个人的工资、奖金、津贴等每一项 。

8、开支 ， 都严格按规定的权限审批后给予了报销 。
制定严格的经费开支报销程序 ， 每一笔开支都必须取得合法的单据 ， 并由经办人员签字 ， 主管领导审批 ， 财务人员审核后才能给予报销 。
加强资金的事前监督和事后监督 。
严格按照支出计划执行 ， 坚持按制度办事 ， 抵制了不合理开支 ， 杜绝了浪费现象 。
四、对加强财务管理的几点建议 （一）为了促进公司经济业务的发展 ， 提高公司的经济效益 ， 规范财务工作 ， 应该根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定 ， 结合公司实际情况 ， 严格制定一套合理的财务管理制度 。
（二）公司会计核算要遵循权责发生制原则 。
（三）做好财务管理基础工作 ， 建立健全的财务管理制度 ， 认真做好财务收支的计划、控制、核算、分 。

9、析和考核工作 。
（四）财务管理是公司经营管理的主要方面 ， 公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任 ， 财务人员要认真执行会计法 ， 坚决按财务制度办事 ， 并严守公司秘密 。
同时要对财务人员的培训加大力度 ， 财会人员的再教育主要是通过自学和每年一次的财政部门组织的培训来完成 。
致使相关专业知识更新较慢 ， 涉猎不够广泛 ， 这也在一定程度上制约着会计工作的发展 。
（五）加强原始凭证管理 ， 在原来的工作基础上 ， 做到更加制度化和规范化 。
（六）做好会计审核工作 ， 经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性 。
编制会计凭证、报表时 ， 应经专人复核 ， 重大事项应由财务负责人复核 。
（七）建立 。

10、会计档案 ， 包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案、妥善保管 ， 按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁 。
随着社会的进步和公司体制改革的不断深入 ， 该公司的财务管理制度也应当在保留原有好的做法的基础上 ， 对在发展过程中出现的新问题 ， 涉及到的新领域进行不断修改、补充与完善 ， 以保证公司所需资金的筹集、分配和使用更加畅通、合理、高效 。
五、此次调查的心得体会通过此次调查我体会到要使会计主体在企业管理的活动中确保定位 ， 首要的任务是实施管理体制的更新和改造 ， 企业主管会计的地位不应受到企业主体的制约 ， 会计人员委派制度、财务总监制度及注册会计师制度等 ， 都是可行的方法 。
会计法强调了企业主管人员同会计 。

11、人员在执业方面的关系是遵法、护法与业务执法、守法的关系 ， 为确保会计主体独立的法律地位提供了法律保障 。
其次是对充当会计主体的从业人员必须建立合理的主体定位标准 。
包括心理定位标准、素质定位标准、环境定位标准和职业定位标准 。
心理定位是指会计主体在位的思想稳定性和优越感 ， 即会计主体定位的心态平衡感 ， 高效率、高质量的会计主体执业活动意味着知识 ， 文化 ， 技能的高速交流与融合 ， 是会计主体稳定在位且能最大限度地发挥其才能和作用的基本条件 。

来源：(未知)

【学习资料】网址：/a/2021/0419/0021967615.html

标题：关于|关于小型民营企业会计工作现状的调查报告( 二 )