1、盖有海关验讫章的核销单；2、报关单：3、银行结汇水单（盖有“供核销专用”字样的已在外管局备案的结汇水单）；4、外贸发票 。
上述单据之间要求单位数量一致 ， 金额相符 。
第十三条财务人员在办理出口退税时 ， 应及时备好全套资料如下 。
1、出口退税申请表：2、增值税发票并附税收（出口货物专用）缴款书；3、在外管局已核销的核销单；4、报关单；5、外贸发票；6、收入成本作销帐复印件 。
上报税务局后 ， 财务人员还应积极配合税务局做 。

7、好函证调查工作 ， 尽早收回退税款 。
第十四条代理出口业务中 ， 在完成银行结汇 ， 外管局核销工作之后 ， 财务人员应持上述资料到税务局办理出口退税转移单 ， 并交委托方在当地退税 。
对于委托方坚持在我公司办理退税的 ， 我公司本着不垫付税款的原则执行 。
第三章 进口业务第十五条进口项目报审时 ， 业务执行人需向财务部门提供下列资料：1、合同审批表；2、进口合同及国内购销合同或委托代理进口协议样本；3、自营进口商品盈亏预算单（见附表五）；4、如进口商品属于国家控制性商品 ， 还需提供进口商品许可证正本或机电设备进口证明或进口商品登记证明 。
第十六条财务主管人员根据上述资料有权审核以下内容：1、复核自营进口商品盈亏预算单 ， 对项目预期 。

8、的总体盈利情况进行审核；2、项目在运行过程中是否有违反国家财经纪律（如海关、税务、外管局等部门的有关规定）和公司有关财务制度的可能；3、对于代理进口业务是否存在承担销售盈亏 ， 垫付商品资金及担负基本费用的情况；4、对收付款方式的选择是否合理、安全 ， 项目资金是否有保障 。
5、如对内为远期收款方式的 ， 除有长期业务关系的客户经特批外 ， 一般不宜采用 。
第十七条对于需开立信用证的进口业务 ， 业务人员须提前三天向财务部门提交公司内部的（信用证开立申请书调见附表六） ， 并报请业务部门负责人 。
财务负责人以及公司负责人签审后 ， 再向财务人员提供下列资料：1、盖有法规审核专用章的进口合同 ， 国内购销合同或委托代理进口协议正本一 。

9、套 。
2、银行开证申请书；3、如属国家控制性商品、还需提供进口商品许可证或机电设备进口证明或进口商品 登记证明等文件正本 。
第十八条财务人员在备齐上述开证所需资料审核无误后 ， 尽快提交银行 ， 并按与银行事先约定的保证金比例将款转入银行保证金帐户 。
信用证开出后 ， 财务人员应及时取回信用证副本并交业务人员共同核对 。
第十九条开出的信用证需修改时 ， 业务人员应及时向财务部门提出书面改证申请 并附详细内容 ， 重要内容的修改还需业务部门负责人的签字 。
财务人员审核无误后加盖财务章送交银行通知改证 ， 并及时查收改证回单 。
第二十条财务人员应根据信用证条款或进口合同中规定的议付单据仔细核查单证 是否相符 ， 以及各个单据之间是否相符 。

10、 ， 如若发现单单之间、单证之间有不一致之处 ， 应及时通知付款银行 ， 停止对出口商付款 。
第二十一条在对外议付时 ， 业务人员应提前5一10天与财务人员联系 ， 以便财务人 员合理安排资金；经审核无误可以对外付款的合同 ， 业务人员填制进出口贸易项目付款 申请表 ， 并报请业务部门负责人、财务部门负责人、公司负责人（LC方式除外）签审后 交财务人员办理付款手续 ， 并配合财务人员备齐向银行购汇所需的资料 。
第二十二条财务人员在见到进出口贸易项目付款申请表后 ， 填制忖款单据 ， 向银 行提交下述资料：1、购汇申请书；2、贸易进口付汇核销单；3、报关单；4、进口合同 ， 国内购销合同或委托代理进口协议正本；5、如属国家控制性商品 ， 还需提供 。

11、进口商品许可证或机电产品进口证明或进口商品登记证明等文件 。
议付后 ， 财务人员应及时取回购汇单据及核销单并通知业务人员购汇成本 。
第二十三条代理进口业务对外议付时 ， 如果公司尚未收到委托方应付的货款 ， 在L/C付款方式下 ， 业务人员负有责任将公司所垫货款及加收的利息在限期内向委托方追回 ， 在其他付款方式下 ， 财务人员有权延迟或拒绝忖款 。
第二十四条未经财务人员审核过的合同 ， 或不能提供加盖“法规审核专用章”的合同 ， 或无法提供银行购汇所需单据的项目 ， 财务人员有权拒绝付款 。

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标题：进出口业务|进出口业务财务管理规定( 二 )