【银行存款|银行存款管理制度】1、银行存款管理制度银行存款包括人民币存款和外币存款 。
一、严格按照支付结算办法等国家有关规定开立账户 ， 办理存款、取款和结算 。
财务负责人应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况 ， 发现问题 ， 及时处理 。
二、公司应根据不同的银行账号设置银行存款日记账 。
银行存款日记账应根据审核无误、合法的收付款凭证逐日逐笔按时登记 ， 并定期与会计总账相核对 ， 做到帐帐相符 。
三、出纳人员负责办理存款、取款和登记银行存款日记账工作 ， 但不得兼管收入、费用、债权债务等会计账簿的记录工作 。
四、企业应当严格遵守银行结算纪律 ， 不准签发没有资金保证的票据或远期支票 ， 套取银行信用；企业应尽量避免事先签发空白支票 ， 已防止遗失造成巨额损失 。
五、企业的一切开支 ， 除零星支付外 ， 尽可能通过银行转账结算 。
每一笔重大支出必须根据事先下达的预算指标提出用款申请并经审批 ， 支出只能用于事先核准的用途 。
六、企业应定期向银行索取对帐单 ， 并由独立于出纳和登记明细账的会计人员 ， 每月将银行存款日记账与银行对账单核对 ， 及时清理未达帐项 ， 每月做出银行存款余额调节表 ， 及时调节未达账项 ， 验证账面上期末余额的正确性 。
七、企业有外币银行存款的 ， 日记账应采用复币账页 ， 作人民币和外币的双重记录 。

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