第2節 控制重点1) 询比议价资料平日应注意收集 ， 须详实完备 ， 保持最新时效 。

7、 ， 供货商资料厂商料件基本资料亦应随时更新 ， 保持正确纪录 。
2) 请购单询比议价单必须经主管核准后 ， 方得办理采购 。
3) 办理比价、议价、招标等作业应符合公司规定 ， 外购进度亦须依预定采购过程控制追踪 。
4) 大量采购之主料、副料、包装材料 ， 以合约采购为原则 ， 并应保持两家同时供料 ， 以免受到供货质量之限制 ， 影响到生产作业 。
5) 重要采购合约签订前 ， 须经法务单位或公证单位人员查核 。
6) 为提高进货质量 ， 降低进货成本 ， 便于管理 ， 应建立可完全配合之协力厂商 。
7) 遇到市埸上各项原物料之供应将大幅变化时 ， 须通知有关单位 ， 以便事先连系；报告呈核后 ， 立即采取应变措施 。
第3節 相关资料供货商数据厂商料件数据、请购单、询 。

8、比议价单等 。
第1節 作业程序1. 需比例结汇1) 由采购单位计算结汇所需金额 。
2) 所需金额申请表及各类相关凭证 ， 一并送交主管人员核准 。
3) 预付外购款 ， 依请购案号或L/C逐案控制 。
2. 记帐1) 请款条件审核无误后 ， 开立应付凭单 ， 制作传票 ， 记入账册 。
2) 应付凭单交由出纳单位开出支票 。
3) 支票经签章后 ， 应交由经办人申请开立信用状 。
3. 申请信用状1) 准备下列文件向结汇银行申请开立信用状：(A) 开发信用状申请书 。
(B) 已缴纳收讫或已核章之结汇申请单 。
2) 依法须申请输入许可证者 ， 尚须附输入许可证 。
3) 于进口中国大陆海关 ， 应先申请核对进口批文 。
4) 申请输入许可证时 ， 须具备下列数据 ， 向 。

【公司|公司采购及付款循环定义】9、国贸局或外汇银行申请：(A) 商业发票（Performance Invoice） 。
(B) 目录或型录 。
(C) 特别规定 。
4. 银行开具信用状上述手续无误且未超过银行之授信额度 ， 则银行将会开出信用状 。
5. 在途品作业1) 起运点交货条件之物品所有权已移转时 ， 应办理投保运送等事宜 。
投保依相关保险规定办理 。
2) 对自行安排运送之货品 ， 须预先安排船期 。
3) 货品装船后 ， 由卖方通知预定起岸日期 ， 资材部单位准备安排进口报关事宜 ， 并通知仓储单位 。
6. 准备提货1) 资材部单位于接获船务公司通知预定到港通知后 ， 通知仓储单位、财会单位及报关公司（报关人员(深圳） 。
2) 仓储单位接获到货日期、品名、数量后 ， 预先安 。

10、排人员搬运及存置位置 。
3) 财会单位于知悉预定结汇还款日后 ， 安排调度各项财务资源 ， 准备结汇 。
7. 结汇还款1) 检核利息计算是否正确 。
2) 结汇费用是否依银行之收费标准计算 。
3) 依请购案号或L/C编号 ， 将每次支付费用记入每一批材料之进口器材付款纪录表 。
8. 提货1) 费用项目均为固定 ， 多出项目应查核原因是否合理 。
每一项费用是否均有合理凭证 。
2) 核算各项计算方式是否合理 ， 计息起迄日期是否正确 ， 有无扣除免费日期 。
3) 对于无支付标准之特别报关费用 ， 是否依核决权限呈请核准 。
4) 实收数量少于装运数量时 ， 注意有无办理索赔；实收数量少于公证数量时 ， 有无向运输公司提出索赔 。
第2節 控制重点1) 有关进 。

11、口作业之各项预付费用支付、入帐、转销、收回及调整时 ， 所应附之原始凭证必须经核准 ， 内容必须合理 。
2) 应按同一进口采购案号之有关原始文件、合约、凭证等逐案汇集归档 。
3) 应将进口结汇之有关原始文件、合约、凭证等核对无误后 ， 始签付 。
4) 预付货款之支付一律规定以支票支付 ， 并抬头、划线、禁止背书转让 。
如以现金方式支付者 ， 须合于现金付款方式 。
5) 已付款原始凭证应盖付讫章 ， 支付传票背后应有领款人签章 ， 以免重复付款或冒领情事发生 。
6) 开发信用状除应秉持公平互利外 ， 更应避免下列条款：(A) 开立保兑信用状 。
(B) 押汇手续由买方负担 。
(C) 可装运于甲板上 。
(D) 信用状可转让 。
(E) 指定开状银行或押 。

12、汇银行 。
(F) 可凭仓库收据（尚未装船）押汇等 。
7) 在途产品之交运、保管应力求完好；拨交、移转控制力求完整 。
如有遗失或短少 ， 责任必须明确；逾时甚久之在途产品 ， 应追查原因 。

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标题：公司|公司采购及付款循环定义( 二 )