8) 合约、单据必须订有寄存期间 ， 如有逾期尚未处理者应查明原因 。
9) 注意出帐日期与在途日期相隔甚久者 ， 是否为久悬帐未解 ， 有无虚列帐目情形 。
10) 对于在途产品发生遗失及短损 ， 依合约规定处理 。
约定条款要合理 ， 已支付费用不可损及公司权益 。
11) 核对进口数量与实际验收数量必须相符 ， 提货时物品若有损坏或短少 ， 应立刻请公证机构公认 。
实收数量少于装运数量 ， 须办理索赔 。
12) 是否有结汇费用不符规定者 ， 或金额不符之情形 ， 核算各项计费方 。

13、式是否合理 ， 计息起讫日期是否正确 ， 每一项费用是否均有合理凭证 。
第3節 相关资料进口器材暂付款纪录表等 。
第1節 作业程序1. 采购通知仓储1) 采购单位于确定采购内容及交期后应通知仓储单位 。
2) 仓储单位于收到经核准之采购单时 ， 应依采购类别、数量、及约定日期预作仓位安排及堆高机等卸料工具之准备 。
2. 厂商交货1) 厂商于交货日备妥送货资料（送货单）、三联式发票于厂内指定地点交货 。
2) 属计重之材料入厂时 ， 应予过磅其重量 ， 并以过磅单作为核对收料重量之依据 。
3. 警卫登记检查1) 警卫应将厂商交货卡车之资料 ， 登录于进出厂登记簿 。
2) 厂商交货时 ， 警卫人员应就厂商检附之送货单、与采购单核对 ， 无误后与仓 。

14、储人员联系 ， 并由其指示厂商卸货地点 ， 并要求应依规定之堆栈方式卸料 。
4. 数量核对点收1) 卸货完毕后 ， 仓储人员应依过磅单核对其重量 ， 或依计算之方式核对数量 。
2) 核对无误后 ， 仓储人员除签章暂收材料外 ， 并通知品管单位准备检验 。
5. 检验1) 材料暂收后 ， 品管人员应依材料检验规定或是买卖合约办理取样 ， 并开立进货检验报告单 。
2) 检验之质量标准以采数值表示方法为原则(IQC检验标准) 。
3) 材料检验规定应包括：(A) 取样样品数 。
(B) 依该材料使用性质之重要性列出检验项目 。
(C) 各检验项目之质量标准或可接受范围 。
4) 检验单位就检验结果评定样品系正常或异常 ， 并就检验情形加以说明 ， 以供呈核及收用与 。

15、否之参考 。
6. 入库记帐检验合格时 ， 品管单位应将检验结果通知仓储单位 ， 并即登入料件管制卡进料栏内 ， 办理入库 ， 并于备注栏注明收料单之号码 。
7. 请款办理入库后 ， 仓储单位应将验收单据（验收单）、发票等转送采购单位办理请款 。
8. 索赔1) 若检验不合格时 ， 则依核示结果办理退换货、扣款或索赔之手续 。
2) 依与合约不符作业规定办理 。
第2節 控制重点1) 验收作业应依照材料检验相关规定办理 。
2) 发票之原物料名称、规格、数量、金额与送货单或验收单必须相符 。
3) 原料验收 ， 必须会同验收单位与采购单位办理 。
4) 如已分批收料 ， 仓储人员应在订购单采购单上注明分批收料日期、数量 ， 以复印件送采购人员 。
5) 不合格之 。

16、原物料应通知采购单位退回或扣款 。
第3節 相关资料采购单、送货单、发票、进出厂登记簿、订购单、进货检验报告单、料料管制卡、进货单、验收单等 。
第1節 作业程序1) 逾期未交货之交易 ， 应去电寄函催办 。
2) 违约情形若须经法律途径解决时 ， 交由公关单位提出告诉 。
3) 延期交货之购置 ， 按合约规定罚款 。
4) 所交货品之质量、规范如不符合但仍可使用者 ， 亦属违约情形 ， 如因急需而不能等候更换 ， 改以减价收货时 ， 则由采购人员将计算处理方式填入不履行合约处理单 ， 始可减价收货 。
5) 将不履行合约情形及处理过程 ， 记入不履行合约处理单 ， 并核算不履行合约对公司之损失 ， 列入供货商往来纪录 。
第2節 控制重点1) 各项违约是否依供货 。

17、商管理规定及合约规定处理 。
2) 货品因检验不合格退回更换者 ， 其交货日期应以调换补送货品到达日期为准 。
3) 所交货品之质量、规格与合约不合 ， 但可使用者 ， 如因急需勉予验收使用 ， 应经有关单位主管事前认可 ， 按规定扣款或减价(折让单)处理 。
4) 如因检验不合格退回更换 ， 或因故申请延期交货 ， 必须事前报请公司有关主管同意 ， 并确定逾期罚款或其它处理办法 。
5) 如因非人力所能抗拒之灾害而申请逾期免罚者 ， 是否有事后立即检具之认可证件 。
6) 因事实无法依采购合约所订裁决者 ， 其违约案件处理方式必须经有权人员批准 。

稿源：(未知)

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标题：公司|公司采购及付款循环定义( 三 )