1、应收款及应付款管理 天津用友财务软件技术公司 客户服务中心 培训部 一、两种不同的核算模式 1、应收应付系统核算 适合于采购、销售业务和应收、付款 核算与管理业务比较繁多的用户 。
2、总账系统核算 适合于采购、销售业务与应收、应付 款管理业务不十分复杂 ， 或现销、付 现业务较多的客户 。
与其他系统的接口 应付应收 财务 分析 销售 总账 应用准备应用准备 期初数据的准备 当您初次使用本系统时 ， 要将上期未处理完 全的单据都录入到本系统 ， 以便于以后的处 理 。
当您进入第二年度处理时 ， 系统自动将 上年度未处理完全的单据转成为下一年度的 期初余额。
在下一年度的第一个会计期间 里 ， 您可以进行期初余额的调整 。

2、 。
启用总账时的设置 客户、供应商往来选择应收应付核算 系统初始化过程 一、选择应收、应付账款的核销方式一、选择应收、应付账款的核销方式 系统提供三种应收付款的核销方式 ， 即按余额、按单据、按 存 货三种方式 。
各种方式的含义如下： u按余额核销 系统将您选定的单据按单据的到期日从前向后 排序 ， 然后从时间最早的单据开始核销 ， 依次类推 。
u按单据核销 系统将满足条件的未结算单据全部列出 ， 由您 选择要结算的单据 ， 根据您所选择的单据进行核销 。
u按存货核销 系统将满足条件的未结算单据按存货列出 ， 由 您选择要结算的存货 ， 根据您所选择的存货进行核销 。
账套选项 设置控制科目的依据设置控制科目的依据 控制科目 。

3、在本系统指所有带有客户往来辅助核算的科目 。
本系统为您提供三种设置控制科目的依据 。
即按客户分 类、按客户、按地区分类三种依据 。
按客户分类设置 客户分类指根据一定的属性将的往来 客户分为若干大类 ， 例如您可以将您的客户根据时间分 为长期客户、中期客户和短期客户； 。
按客户设置 您可以针对不同的客户在每一种客户下设 置不同的应收科目和预收科目 。
这种设置适合特殊客户 的需要 。
按地区分类设置 您可以针对不同的地区分类设置不同 的应收科目和预收科目 。
设置存货销售科目的依据设置存货销售科目的依据 |按存货分类设置 存货分类是指根据 存货的属性对存货所划分的大类 ， 例如 ，您可以将存货分为原材料、燃料及动 。

4、力、 在存货及产成品等大类 。
您可以针对这 些存货分类设置不同的科目 。
|按存货设置 如果您的存货种类不多 ，您可以直接针对不同的存货设置不同的 科目 。
|明细到客户 当您将一个客户的多笔业务合并生成一张凭 证时 ， 如果核算这多笔业务的控制科目相同 ， 系统将自动 将其合并成一条分录 。
这种方式的目的是您在总帐系统中 能够查看到每一个客户的详细信息 。
|明细到单据 当您将一个客户的多笔业务合并生成一张凭 证时 ， 系统会将每一笔业务形成一条分录 。
这种方式的目 的是您在总帐系统中也能查看到每个客户的每笔业务的详 细情况 。
|汇总制单 当您将多个客户的多笔业务合并生成一张凭证 时 ， 如果核算这多笔业务的控制科目相 。

5、同 ， 系统将自动将 其合并成一条分录 。
这种方式的目的是精简总帐中的数据 ，您在总帐系统中只能查看到该科目的一个总的发生额 。
设置制单的方式 设置坏帐处理方式设置坏帐处理方式 |如果选择备抵法 ， 还应该选择具体的方法 ， 系 统提供了三种备抵的方法 ， 即：应收余额百分 比法 ， 销售余额百分比法 ， 帐龄分析法三种方 法 。
|如果您选择了直接转销法 ， 可以直接在下拉框 中选择该方法即可 。
提醒: 在帐套使用过程中 ， 如果当年已经计提过坏帐准备 ，则此参数不可以修改 ， 只能下一年度修改 。
设置计算汇兑损益的方式 u外币余额结清时计算 即仅当某种外币 余额结清时才计算汇兑损益 ， 在计算汇 兑损益时 ， 界面中仅显示外币余额为0且 。

6、 本币余额不为0的外币单据 。
u月末计算 即每个月末计算汇兑损益 ，在计算汇兑损益时 ， 界面中显示所有外 币余额不为0或者本币余额不为0 的外币 单据 。
设置预收款的核销方式设置预收款的核销方式 u按单据核销 根据您所选择的单据 ， 对预 收款一笔一笔地进行核销 。
u按余额核销 按预收款收到的日期从前往 后进行核销 。
提醒: 选择不同的核销方式 ， 将影响到帐龄分析 的精确性 。
一般而言 ， 选择按单据核销能够 进行更精确的帐龄分析 。
在帐套使用过程中您可以修改该参数 。
设置是否显示现金折扣 u如果您为了鼓励客户在信用期间内提 前付款而采用现金折扣政策 ， 您可以选 择显示现金折扣,系统会在“单据结算” 中显示“ 。

7、可享受折扣”和“本次折扣” ，并为您计算可享受的折扣 。
u如果您选择了“不显示现金折扣” ，则系统既不计算也不显示现金折扣 。
设置录入发票是否显示提示信息 u如果您选择了显示提示信息 ，则在您录入发票时 ， 系统会显 示该客户的信用额度余额 ， 以 及最后的交易情况 。
u如果您想提高录入的速度 ，在录入发票时 ， 您可以选择不 提示任何信息 。
一、基本科目设置一、基本科目设置 基本科目是您在核算应收款项时经常用到的科目 ， 您可以 在此处设置常用科目 。
凭证科目的设置 二、控制科目设置控制科目设置 如果您在核算客户的赊销欠款时 ， 针对不同的客户（客户分 类、地区分类）分别设置了不同的应收帐款科目和预收帐款 科目 。

8、 ， 可以先在帐套参数中选择设置的依据（即选择是针对 不同的客户设置 ， 还是针对不同的客户分类设置 ， 或者是不 同的地区分类设置） ， 然后在此处进行设置 。
三、产品销售科目设置三、产品销售科目设置 如果针对不同的存货（存货分类）分别设置不同的销售收入 科目、应交销项税科目和销售退回科目 ， 则可以先在帐套参 数中选择设置的依据（即选择是针对不同的存货设置 ， 还是 针对不同的存货分类设置） ， 然后在此处设置 。
四、结算方式科目设置四、结算方式科目设置 不仅可以设置常用的科目 ， 还可以为每种结算方式设置一个 默认的科目 。
提醒： 科目所核算的币种必须与所输入的币种一致 。
科目必须是最明细科目 。
科目不能代有“客户”或 。

9、“供应商”往来辅助核算 。
五、坏帐准备设置五、坏帐准备设置 销售收入百分比法销售收入百分比法 应收帐款余额百分比法应收帐款余额百分比法 提醒： 本年度计提完坏帐准备后 ， 各参数将不能修改 ， 只能查询 。
在本年度使用本系统时 ， 可以修改提取比率、区间、 科目 。
在下一年度使用本系统时 ， 可以修改提取比率、区间、科目 。
帐龄百分比法帐龄百分比法 提醒： 在初次执行此功能时 ， 应先设置帐龄区间 。
本年度计提完坏帐准备后 ， 各参数将不能修改 ， 只能查询 。
在下一年度使用本系统时 ， 您可以修改提取比率、区间、 科目 。
帐龄区间的设置帐龄区间的设置 为了对应收帐款进行帐龄分析 ， 应首先在此设置帐龄区间 。
提醒： 最后一个区 。

【应收款及应付款管理PPT|应收款及应付款管理(PPT 62页)】10、间不能修改和删除 。
录入期初余额 当您初次使用本系统时 ， 要将上期未处 理完全的单据都录入到本系统 ， 以便于 以后的处理 。
当您进入第二年度处理时 ，系统自动将上年度未处理完全的单据转 成为下一年度的期初余额。
在下一年度 的第一个会计期间里 ， 您可以进行期初 余额的调整 。
单据处理 单据处理是本系统处理的起点 。
在此 ， 您可以录入 销售业务中的各类发票 ， 以及销售业务之外的应收 单 。
根据您的业务模型的不同 ， 单据处理的类型也不同： u如果同时使用应收帐款系统和销售系统 ， 则发票 和代垫费用产生的应收单由销售系统录入 ， 在本系 统可以对这些单据进行查询、核销、制单等功能 。
此时 ， 在本系统需要录入的单据仅限于应收 。

11、单 。
u如果没有使用销售系统 ， 则各类发票和应收单均 应在本系统录入 。
要诀：要诀： 应收单的实质是一张凭证 ， 用于记录您销售业务之 外所发生的各种其他应收业务 。
例如上例核算客户 所欠的费用款项 。
表头中的信息相当于凭证中的一条分录的信息 ， 表 头科目应该为核算该客户欠款的一个科目 。
表头科目必须带有客户往来辅助核算 。
表头科目的方向即为您所选择的单据的方向 。
如果总帐系统没有启用 ， 则不必输入表体内容 。
表体中的一条记录也相当于凭证中的一条分录 。
如果输入表体内容 ， 则表头、表体中的金额合计应 借、贷方相等 。
单据结算 在单据结算功能中 ， 您可使用如下功能： u录入收款单、付款单 u对发票及应收单进行核 。

12、销 u形成预收款并核销预收款 u处理代付款 进行代付款的处理 有时 ， 可能您收到一个单位的一笔款项 ， 但他是为另外 一个单位付的款 。
这时您有两种处理方式： 1、将付款单位直接记录为另外一个单位 。
2、将付款单位仍然记录为该单位 ， 但通过“代付”功能 处理代付款业务 。
这种方式的好处是既可以保留该笔付 款业务的原始信息 ， 又可以处理同时代多个单位付款的 情况 。
3、一张经过代付处理的结算单在进行核销时 ， 界面中所 列出的未结算单据全部是代付客户的 ， 而不是付款单位 的 。
4、如果有多个被代付客户 ， 您可以在界面下端的“代付 客户”栏目处用下拉框进行切换选择 。
注意这多个被代 付的客户应一次进行核销 ， 不能分多次处理 。

13、 。
形成预收款 如果您预收了一个客户的款项 ， 当时还没有发生销售业 务 ， 则可以录入收款单 ， 然后将该笔款项全部作为预收 款 。
提醒： 一张收款单全部形成预收款后 ， 您在单据结算 功能中将查看不到该张收款单 ， 只能在单据查询 （结算单查询）功能中进行查看 。
以后您可以在“预收冲应收”以及“核销”等 操作中使用此笔预收款 。
坏帐准备坏帐准备 如何计提坏帐准备如何计提坏帐准备 1、销售收入百分比法 2、应收帐款百分比法、应收帐款百分比法 3、帐龄分析法 如何处理坏帐发生如何处理坏帐发生 要决: 您可以点击 全选图标 ， 将所有单据全部作为坏 帐 。
您可以点击 全消图标 ， 取消所做的选择 。
您可以点击界面中的任意一 。

14、列的标题 ， 例如“单据 日期” ， 系统就会按照单据日期从大到小排序；如果 您再次点击“单据日期” ， 系统就会按照单据日期从 小到大排序 。
如何处理坏帐收回如何处理坏帐收回 提醒： 在您录入一笔坏帐收回的款项时 ， 您应该注意不要把 该客户的其他的收款业务与该笔坏帐收回业务录入到同 一张收款单中 。
例如 ， 7月4日 XX客户付给了您一笔货 款 ， 同时还付了一笔以前的坏帐款项 ， 这时 ， 您应录入 两张收款单 ， 分别记录收到的货款和收到的坏帐款项 。
转账处理转账处理 您可以在此进行预收款冲抵应收款、应收单据冲抵 应付单据、应收款冲抵应收款的处理、红字单据冲 抵兰字单据的处理 。
预收款冲抵应收款预收款冲抵应收款 提醒：。

15、每一笔预收款的转帐金额不能大于其余额 。
每一笔应收款的转帐金额不能大于其余额 。
应收款的转帐金额合计应该等于预收款的转 帐金额合计 。
应收款冲抵应付款应收款冲抵应付款 提醒： 每一笔应收款的转帐金额不能大于其余额 。
每一笔应付款的转帐金额不能大于其余额 。
应收款的转帐金额合计应该等于应付款的转帐金额 合计 。
如果您的应付帐款系统采用的是总帐控制方式 ， 则 该功能不能执行 红字单据冲抵正向单据红字单据冲抵正向单据 您可以在此进行红字单据冲销正向单据的处理 。
系统为您提供 两种处理方式：系统自动冲销和手工冲销 。
如果红字单据中有 对应单据号 ， 系统会自动执行红冲；如果单据发票中无对应单 据号或红字单据所对 。

16、应的单据已经转帐 ， 您可以手工选择相互 转帐的单据以冲减部分应收款 。
自动对冲自动对冲 提醒： 可以点击产品图标 ， 屏幕会在单据编号后增加一列 产品名称 。
再次点击此按纽 ， 取消产品显示 。
可以点击产品图标 ， 屏幕会在单据编号后增加一列 产品名称 。
再次点击此按纽 ， 取消产品显示 。
手工对冲手工对冲 提醒: 您可以点击产品图标 ， 屏幕会在单据编号后增加一 列产品名称 。
再次点击此按纽 ， 取消产品显示 。
手工对冲时 ， 必须点击产品明细按纽 ， 按产品明细列示 。
对冲金额合计不能大于红票金额 。
制单制单 为了快速地、成批地生成凭证 ， 您可以使用制单功能进行 批处理制单 。
提醒: 制单日期系统默认为当前业务日期 。
制单日期应大于 。

17、等 于所选的单据的最大日期 ， 但小于当前业务日期 。
如果您同时使用了总帐系统 ， 您所输入的制单日期应该 满足总帐制单日期要求：即大于同月同凭证类别的日期 。
一张原始单据制单后 ， 将不能再次制单 。
如果您在退出凭证界面时 ， 还有未生成的凭证 ， 则系统 会提示您是否放弃对这些凭证的操作 。
如果您选择是 ， 则 系统会取消本此对这些业务的制单操作 。
月末处理月末处理 计算汇兑损益计算汇兑损益 可以在此计算外币单据的汇兑损益并对其进行 相应的处理 。
在使用本功能之前 ， 应首先在系 统选项中选择汇兑损益的处理方法 。
系统提供 两种汇兑损益的处理方法 ，可以根据自己的需 要作出选择 。
月末处理 如果您已经确认本月的各项处理已经 。

18、结束 ， 您可以选择执 行月末结帐功能 。
当您执行了月末结帐功能后 ， 该月将不 能再进行任何处理 。
提醒： 如果您这个月的前一个月没有结帐 ， 则本月不能结帐 。
您一次只能选择一个月进行结帐 。
本月的单据（发票和应收单）在结帐前应该全部审核 。
如果本月的结算单还有未核销的 ， 不能结帐 。
如果是本年度最后一个期间结帐 ， 建议您将本年度进行的 所有核销、坏帐、转帐等处理全部制单 。
如果是本年度最后一个期间结帐 ， 建议您本年度外币余额 为0的单据的本币余额结转为0 。
恢复操作前状态恢复操作前状态 如果对原始单据进行了审核、对收 款单进行了核销等操作后 ， 发现操 作失误 ， 可将其恢复到操作前的状 态 ， 以便您进行修改 。
如果 。

19、与销售系统有接口 ， 则发票在本系统不能恢复到未审 核的状态 ， 只能在销售系统中恢复 。
如果应收单据在审核后已经经过核销等处理 ， 则不能恢复 。
如果应收单据日期在已经结帐的月份内 ， 也不能被恢复 。
如果应收单据在审核后已经制单 ， 应先删除其对应的凭证 ，再进行恢复 。
如果收款单日期在已经结帐的月份内 ， 也不能被恢复 。
如果收款单在核销后已经制单 ， 应先删除其对应的凭证 ，再进行恢复 。
如果票据日期在已经结帐的月份内 ， 不能被恢复 。
如果票据在处理后已经制单 ， 应先删除其对应的凭证 ，再进行恢复 。
票据转出后所生成的应收单如果已经进行了核销等处理 ，则不能恢复 。
票据背书的对象如果是应付帐款系统的供应商 ， 且应付 帐款系统该月份已经结帐 ， 则也不能恢复 。
票据计息和票据结算后 ， 如果又进行了其他处理 ， 例如 票据贴现等 ， 则也不能恢复 。
如果坏帐处理日期在已经结帐的月份内 ， 也不能被恢复 。
如果转帐处理日期在已经结帐的月份内 ， 也不能被恢复 。
如果计算汇兑损益日期在已经结帐的月份内 ， 也不能被 恢复 。
如果该处理已经制单 ， 应先删除其对应的凭证 ， 再进行 恢复 。
恢复结帐恢复结帐 由于当月结账后 ， 系统将不能进行任何处 理 ， 所以如果在当月结账后项要进行任何 操作 ， 都要首先进行恢复结账处理 。
本功 能帮助您取消最近月份的结账状态 。
注意： 要点： 。

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