1、会计学1 章营运资金管理章营运资金管理 第1页/共39页 第2页/共39页 第3页/共39页 第4页/共39页 现金周转期现金周转期）日历天数（日历天数（现金周转率现金周转率360 现金周转率现金周转率年现金需求额年现金需求额目标现金持有量目标现金持有量 第5页/共39页 第6页/共39页 应付账款 周转期 20天 50天 存货周转期 应收账款周转期 30天 现金周转期 60天 收回现金出售 产成 品 支付购买 材料现金 购买材料 第7页/共39页 第8页/共39页 K TF2 Q 最佳现金持有量：最佳现金持有量： 最佳现金管理的总成最佳现金管理的总成 本：本： KFT2TC 一个周期内货币资 。

【营运|章营运资金管理PPT学习教案】2、金总需求量（一个周期内货币资金总需求量（T T） 有价证券一次交易固定成本（有价证券一次交易固定成本（F F） 有价证券收益率（有价证券收益率（K K） 第9页/共39页 现金余额的锯齿形变化 时间 现金余额 C 第10页/共39页 第11页/共39页 总成本线总成本线 机会成本线机会成本线 管理费用线管理费用线 短缺成本线短缺成本线 总成本总成本 现金内持有量现金内持有量 第12页/共39页 第13页/共39页 第14页/共39页 第15页/共39页 第16页/共39页 第17页/共39页 第18页/共39页 第19页/共39页 第20页/共39页 第21页/共39页 第22页/共39页 第23页/共39页 第24页/共39页 第25页/共39页 第26页/共39页 第27页/共39页 第28页/共39页 第29页/共39页 第30页/共39页 第31页/共39页 第32页/共39页 第33页/共39页 第34页/共39页 C AF2 Q CF A2T 第35页/共39页 第36页/共39页 第37页/共39页 第38页/共39页。

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