各派出机构选聘中介机构时 ， 必须报银监会批准 。
受托中介机构对商业银行的内部控制评价须按照本办法执行 。
第七章 罚 则第六十四条 银监会根据评级结果及评价报告所反映的情况 ， 针对被评价机构内部控制体系存在问题的性质及严重程度 ，。

39、可分别采取以下一项或多项监管措施：（一）约见被评价机构第一负责人或董事长 。
（二）就评价对象内部控制体系存在问题可能引发的风险 ， 向被评价机构进行提示和警告 。
（三）要求被评价机构对内部控制体系存在的问题限期整改 。
（四）加大现场检查力度及频率 。
（五）建议调整管理层 。
（六）取消有关人员一定期限或终身银行业从业资格 。
（七）责令整顿或暂停办理相关业务 。
（八）延缓批准或拒绝受理增设分支机构、开办新业务的申请 。
第六十五条 对内部控制评价中发现的违规、违法行为 ， 应根据有关规定 ， 采取相应处罚措施 。
第六十六条 未经批准或许可 ， 任何单位和个人不得对外公布对被评价机构的内部控制体系等级评定结果 。
凡擅自公布等级评定结果 ，。

40、应追究有关人员的责任 。
第八章 附 则第六十七条 本办法涉及的重要名词术语解释如下：（一）体系：相互关联或相互作用的一组要素 。
（二）文件：信息及其承载媒体 。
媒体可以是纸张 ， 计算机磁盘、光盘或其他电子媒体 ， 或其组合 。
（三）程序：为进行某项活动或过程所规定的途径 。
程序可以形成文件 ， 也可以不形成文件；当程序形成文件时 ， 通常称为书面程序 。
（四）风险相关方：与商业银行在风险及其控制方面有利益关系的个人或团体 。
风险相关方包括风险直接承担者和间接利害关系者 ， 前者如商业银行投资者、顾客或员工 ， 后者如监管机构 。
（五）内部控制绩效：根据内部控制政策和目标 ， 在控制风险方面所取得的可测量的结果（绩效测量包括内部控制活 。

【商业银行|商业银行内部控制评价方案分析】41、动和结果的测量） 。
（六）事故：造成损失的非预期事件 。
（七）险情：可能造成损失的事件 。
（八）违规：未满足规定的要求 ， 既可能是人员主观造成的 ， 也可能是其他客观原因导致的 。
（九）预防措施：为消除潜在违规、险情或事故的原因所采取的措施 。
（十）纠正措施：为消除己发现的违规、险情和事故的原因所采取的措施 。
第六十八条 商业银行应根据本办法制定相应的实施细则并报银监会或其派出机构备案 。
第六十九条 本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的国有商业银行、股份制商业银行、外资商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行和邮政储蓄机构 。
对政策性银行、城乡信用社和非银行金融机构的评价可参照本办法执行 。
第七十条 未进行股份制改造的商业银行、农村合作银行和邮政储蓄机构、政策性银行、城乡信用社和非银行金融机构 ， 应由高级管理层负责内部控制体系的建立、维护和改进 ， 并明确相对独立的决策、监督和执行的职责和权限 。
第七十一条 本办法由银监会负责解释与修订 。
第七十二条 本办法自2005年2月1日起施行 。
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标题：商业银行|商业银行内部控制评价方案分析( 八 )