1、审计台账管理流程1目的本文件规立了XX农村银行（以下简称“本行”）审计台账管理的流程及控制要点 ， 旨 在加强本行内部审汁和外部检査发现违规事实的管理 ， 督促各分支机构、部门和人员及时整改 与处理 ， 以利用审计成果 ， 促进各项业务健康发展 。
2适用范帀本文件适用于本行内部审计部门对审计台账的登记和管理 。
3定义、缩写与分类定义审计台账：是指对内部审计部门开展的现场审计、非现场审讣以及外部检查发现的问题 及整改处理情况 ， 釆用纸质或电子表格的形式进行登记的一种明细记录 。
缩写无 。
分类1）按照实施检查的主体不同 ， 审计台账可以分为内部审计台账和外部检査台账 。
内部审 计台账是由内部审计部门在实施内部审计过程中根据被审计 。

2、机构确认的事实与评价报告而建立 的审讣台账；外部检查台账是由内部审计部门根拯外部机构对本行反馈的检査材料而建立的审 汁台账2）按照审计台账的载体不同 ， 审计台账可以分为纸质审计台账和电子审计台账 。
4职 责与权限第1页共8页5原则与基本规定原则1）及时性原则 。
内部审计部门应当依据被审计机构确认的事实与评价报告或外部机构反 馈的检査材料及时建立审计台账 ， 并根据被审计机构反馈的整改材料 ， 经核实后及时登记整改 情况 。
2）审慎性原则 。
凡录入审汁台账的违规问题 ， 必须事实淸楚、依拯充分、圧性准确 。
内 部审讣台账的违规事实 ， 在录入之前必须经过必要的复核、审核及被审讣机构的签章确认意 见 。
3）严肃性原则 。
审计台账 。

3、一经建立 ， 不得修改、删除 。
确因内部审计人员对违规事实描 述不淸或依据不充分而建立的 ， 应在审计台账备注栏添加说明 ， 并作为内部审计人员工作差错 处理 。
基本规能1）内部审计台账从被审计机构确认事实确认书开始至跟踪审计结束 ， 根据开展审计 项目发现的问题及整改处理情况等内容建立和登记台账：外部检查台账由内部审讣部门根据外 部审讣部门、省联社或监管部门的检查材料（如审计报告、监管意见等）建立 ， 并对整改情况 进行登记 。
2）审计台账应至少包括以下要素：审计项目、时间、被审计机构、违规责任人.违规事 实描述.违规分析、处理依据、处理情况、整改情况 。
3）内部审汁台账一经建立、登记后不得修改、删除.但可以根据具体情 。

4、况添加备注说 明 。
外部检查台账建立.登记须经复核、审核 ， 对审核完成的记录不得修改、删除 。
4）审计台账及整改登记材料应当作为审计档案妥善保管 ， 并作为开展后续审计的必要依 据 。
页澜页页页- 8Jt8 8 8凶 共时共共共啊 页晦页页页咱 2ltf3 4 5 计 第诙第第第m工作台账明细1、投资项目一览表.招标文件审核汇总表、投标文件分析汇总表、合同文件审核汇总表 。
2、工程施工合同文件汇总表、工程采购合同汇总表 。
3、设计变更文件汇总表4、现场签证文件汇总表5、工程造价汇总表（一期、二期）6、合同内形象进度汁量、计价及合同外增加费用明细表7、工程进度款支付汇总表&材料检验.检测汇总表9、跟踪审计见证汇 。

5、总表10、跟踪审计工作底稿汇总表11、审计意见整改情况汇总表14、跟踪审计周报汇总表15、跟踪审计月报汇总表16、跟踪审计专题报告及年报汇总表.跟踪审计总结报告17、跟踪审计取证单汇总表篇三：项目审计台账（最新） 项目审计工作记录单位：万元1项目经理签字：财务负责人签字：2篇四：2012经审会台帐第一届工会经审会组织一览表本届经审会印鉴：经审主任印鉴：年度工作计划内容：1、对决算经费的审查：2、计拨工会经费审查；3、开展经审工作竞赛计划；4、 根据经审工作任务和制度应完成的其他工作计划备注：表不够用另加页或复印一张贴在下边接着填写 。
审查结算会议纪要审查工会经费收支预算表 编制单位（公章）报表日 。

6、期2013年1月22日（元）工会经费收支决算审查表编制单位：2013年1月22日单位：元工会主席：会计主管：制表人：篇五：审计报告一综合审计报告（最终） 监察中心审计报告 监审综第号签发人：关于a房地产开发有限公司综合审计报告根据监察中心审计部工作安排 ， 审计组于年月日至月日对a房地产开发有限公司（下称a）年度的经营情况进行综合审计 ， 现将审计情况报告如下：一. &基本情况：1、项目基本情况：“ 公寓”位于 市 区 ， 该项目用地总面积为平方米 ， 分为a、b、c、d四个区 ， 英中a区用地而积为平方米 ， b区用地而积为平方米 ， c区用地而积为平方米 ， d区用地而积为平方米 ， 我司根据规划对该项目进行分期开发 ， 截止目 。

7、前C、3区已建设完工 。
bb区一期工程进度缓慢 ， 原计划于月日向业主交房 ， 但由于前期工 程延误导致延期交房 ， a内部预讣将于月日前向业主交付 。
bb区二期一标段工程已经全部封 顶 ， #楼主体结构 ， 以及楼层以下主体结构验收完成 。
bb区二期二、三标段工程于年月开始进行丄石方工程 ， 并于年月将平整场地移交二期总包方重庆市（集团）有限公司（下称C）,年月中旬开始试桩打孔工程 ， 截止至年月日楼正在打桩过程 中 ， 楼由于髙边坡工程安全问题 ， 正在协商工程方案桩基工程尚未开工建设 。
2、销售以及欠收情况：ac区住宅已销售完毕 ， &区住宅基本销售完毕 ， a区车库正在销售中 ， 商业部分尚未销售；b区住宅和别墅正在预售过程中：d区处于前期 。

8、筹备阶段尚未开工建设 。
截止 至 年底a可销售楼盘总套数为套 ， 已实现签约总数为套 ， 合同总成交金额累汁达万元 ， 其中 年在售楼盘共计销售套 ， 合同签约金额为万元 。
（详见下表）监察中心审计报告aa区销售无按揭付款方式未收款情况 ， 区除业主因房屋整改问题不满意而未签署万按揭 合冋外 ， 无按揭方式未收回房款的情况 。
但是由于受政策环境和银根紧缩的影响 ， 房交所对合 同监管力度加强各银行个人贷款额度急剧收缩 ， 使公司按揭回款速度严重滞后 ， 现b区截止 至年底按揭付款方式销售额累计为万元 ， 按揭付款方式销售占总销售额的,按揭付款方式 未收款金额为万元 ， 占按揭付款总额的%二、审计发现问题1、b区二期二、三标段土石方实际完成量与 。

9、合同约能存在重大差异经查 ， b区二期二.三标段土石方工程合同工程总方量为万立方米 ， 工程单价为 元 /m3, 土石方工程款共计万元 。
审计人员根据二期二.三标段现在的实际地貌测量数据 ， 以及 a成控部张三所提供有工程监理签字确认的原始地貌测量记录 ， 并依据以上资料经复核计算得 岀 ， 该项工程上石方实际完成量约为万立方米 ， 某建筑完成的合同金额就应该是万元 ， 实际 土方量与合同约左相差约万立方米.涉及金额达万元 。
截止至2011年12月31日已累计支付 万元 ， 占支付进度的%,超出实际付款金额已达万元 。
另外 ， 2012年1月份又a又以借款方 式向某支付万工程进度款项 ， 并支付其万元履约保证金 ， 因此累讣支付款项已超实际工 。

10、程金 额达到 万元 。
对此审计人员了解到 ， 由于a没有对b区二.三标段上石方移交时的实际地 形进行测量 ， 也没有对移交场地时实际完成工程量进行计算 ， 并且五一建筑公司因为承包范用 不包括室外景观和道路工程 ， 所以只对各栋号基础基坑范用的场地标髙进行交接等原因所致 。
2. 销售部因延迟交房给b区业主的新年礼物中存在采购价格虚高的情况 。
经查 ， a销售部2011年12月21日上报申请 ， 由于半山华府一期延迟交房给业主带来一 肚影响且新年将至 ， 为向户业主表示对客户的歉意 ， 赠送 deg调和油一瓶 ， 金额为元/ 瓶 ， 以及东北大米一袋 ， 金额为元/袋 ， 以此安抚客户心情 ， 本次活动涉及总金额达 万 元 。
文件报批单中销售部经理某某批 。

11、示为 ， 经重庆新世纪百货、重百以及xcg三家超市比较 后 ， xcg超市价格最便宜 。
由于对方超市不提供报价 ， 因此未能保留报价淸单 ， 而且新世纪和 重百主要经营百货零售 ， 但属专业超市 ， 价格在整个重监察中心审计报告庆市场有较大优势 ， 因此最终选择超市进行采购 。
但经过审计人员询价发现 ， 销售负责人称 ， 如果团购东北大米袋以上的 ， 可以按照 元/袋的进货价格开票销售并可以负责送货 ， 因此与3销售部采购单价相差元/袋 ， 共产生元 差异 。
另外审计人员发现 ， a发放的食用油礼品中并不是报批时的deg牌调和油 ， 取而代之的 是省市出产的牌压榨浓香菜籽油 。
但审计人员在走访的新世纪百货以及重百几家超市 均表示并不经营品牌的产品 ， 且部分销 。

12、售人员提及该品牌并不被市场所认可 。
对于未按 批示擅自更换使用“道道全”牌菜籽油的情况 ， 销售部经理某某解释称 ， 原龙是使用deg牌调 和油 ， 但在我司内部审批流程完成后.deg不能提供足够的货源 ， 因此才更换为“道道全”菜 籽油的 ， 并且“道道全”较deg便宜 元/桶 ， 本次实际支付xcg超市金额为万元 。
审计人员认为 ， 询价是公司物资采购良好的内控机制 ， 为选择物美价廉的商品提供有效 的程序保证 ， 但a销售部并未严格负责的进行询价 ， 导致产生元的差异 ， 并且在未经批示和 再次询价的情况下 ， 擅自更换知名度不高的“道道全”品牌 。
因此上述行为不仅给公司造成了 一定的经济损失 ， 而且由于销售部擅自更换知名度不髙的品牌 ， 最终将 。

13、直接导致本次活动未能 达到预期安抚业主的效果 。
3、销售部因延迟交房给b区业主的新年礼物中存在未按批示执行的情况经查 ， a销售部 上报申请 ， 由于一期延迟交房给业主带来一定影响 ， 且新年将至为向户业主表示对客户的歉意 ， 购买礼物赠送业主 ， 以此安抚客户心情 。
对此集团总部 某总批示：可将上述礼物券夹在延期交房通知书中寄给客户 ， 具体操作时可与超市签订协议 ，按礼券兑换数结账为宜 。
截止至月 日销售部已经向户业主发放了礼品 ， 审讣人员对其中的 户业主进行电话抽访中发现 ， 仅有一户业主提到收到了延期交房的致歉书明信片 ， 其他大多数 业主均是收到短信或者电话去指怎地点领取礼品 ， 在电话以及短信内容中并未提及延期交房的 问题 ，。

14、甚至有一名业主是在其他业主处得知后才领到礼品的 。
在回访的过程中所有业主均对延 期交房感到不满.并多次催问具体的交房日期 。
另外 ， a销售部釆购礼品时 ， 也未按照某总批 示与 超市签订购买协议 。
对此 ， 销售部经理某某解释称 ， 原计划采取与xcg超市签订协议购买的形式 ， 因监察中心审计报告超币只愿以款到提货的原则销售 ， 不对零售客户签订任何协议 ， 因此没有签订采购协 议对于发放礼品的通知是通过短信的形式发出 ， 感谢业主对我司的支持.并致以新春的问 候 ， 要求业主提供相关证明领取相应礼品 ， 但在短信内容中并未提及延期交房的情况 。
审计人员认为 ， 本次活动是基于延期交房所致 ， 出于安抚业主心情进行公关的目的 ， 但 通过电话回访可以 。

15、看出 ， 在本次活动执行过程中未能有效与业主进行沟通达成谅解 ， 据销售部 经理称合同中已经注明延期交房每日将产生总房款。
的违约金损失 ， 因此本次公关活动既支出了大笔营销费用又未能达到安抚业主的预期目的4. 销售部每月未定期制定广告投放计划经查 ， 销售部负责制作投放广告以促进销售 ， 但每月并未制左具体广告投放计划 ， 导致 存在销售部无讣划投放广告 。
由于销售部在广告实际投放时 ， 也未能及时将制作版而.价格、 费用等信息传递给财务备案 ， 财务也无法实行费用的事中控制 ， 且广告费用支岀存在滞后性 ，因此造成财务分析报告中销售费用率失实的情况发生 。
因此 ， 审计人员建议 ， 销售部应当以月 为周期提前制左宣传方案 ， 并依据宣传方案 。

16、制左下月广告投放il划并上报地产总部审批 ， 审批 后交由财务监督执行 。
财务应当依据广告实际投放情况在财务分析报告中据实反应销售费用预 算执行情况 ， 以及据实计算销售费用率与同行业进行对比 ， 寻找差距分析原因 。
5. 销售部门广告宣传合同签订不规范经查 ， a年销售部所签年度广告合同存在无赠版条款以及无免费提供样报数量约定的情 况 。
以 晚报为例 ， 虽广告合同中未签订赠版条款 ， 但实际执行中媒体却赠送了一左 的广告版而进行优惠 。
对此 ， a销售部策划主管某解释称 ， 与对方公司签订的媒体年度合同中 并未对赠送项目进行详细界左 ， 每月对方赠送的形式需根据媒体当月广告量由对方决左随机产 生 。
但审计人员认为 ， 广告赠版应是广告公司 。

17、给予长期客户广告费达一左比例的优惠方式 ， 并 且我司也应当参考合同价格和赠版数量统一制左详细的促销方案 ， 最终达到合理配置资源为公 司实现利润最大化的经营目标 。
因此审计人员建议 ， 销售部签订相关广告合同的过程中 ， 应就 赠版赠刊事项以及样报数量达成协议 ， 并明确在合同条款当中予以注明 ， 在签订后将合同文本 以及广告刊登后的样报及时交予监察中心审计报告财务留档备查 ， 在实际支付相关广告费用时 ， 作为结算审核依据 。
6、行政部门办公用品无入库及领用台账经查 ， 人事行政部门负责办公用品采购及领用工作 。
在办公用品的领用过程中 ， 未对领 用情况进行记录 ， 仅由前台文员负责办公用品分发工作 ， 在办公用品的发放过程中.没有相关 的发 。

【审计报告|审计报告台账】18、放及领用记录 。
行政中心相关目前将办公用品零库存方案作为台账的替代方法 ， 办公用品 采购到货后按照各部门申请统一发放 。
但审计人员现场观察办公用品库房时 ， 发现库房当中仍 有各种办公用品存放于库房当中 。
审计人员认为 ， 建立办公用品入库及领用台账既有助于办公 用品进行规范管理 ， 又有助于办公费用分部门统计进行集约化管理 ， 从而做到规范管理限额支 出合理分配的目标 。
因此建议人事行政部门针对与办公用品的入库及领用情况建立相关明细台 账 ， 对于办公用品及相关费用情况及时统计入账 。
三、审计意见：综上所述 ， b区二期二、三标段上石方工程合同工程实际上方虽:与合同约左相差约万立 方米 ， 涉及金额达万元 。
截止至年 月累计向某支付款项已超实际工程金额万元 。
因此审计 人员建议 ， 立即停止支付北京某开发建设有限公司分公司承建的上石方以及边坡锚杆档墙工程剩余工程款项 ， 责令现任a总经理某某负责在报告下发一个月内对以上差异进行核实 ， 落 实相关责任人岀具处罚意见 ， 并限期将公司损失追偿到位 。
对于销售部存在采购新年礼物采购价格虚髙、新年礼物活动未按批示执行、未上期制圧 广告投放计划以及广告宣传合同签订不规范的情况 ， 作为销售部经理某某向当负有管理责任. 根据员工奖惩制度第 条的规泄 ， 建议给予a销售部经理某某一次 ， 行政扣罚分的处罚 。
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稿源：(未知)

【傻大方】网址：/a/2021/0820/0023837065.html

标题：审计报告|审计报告台账