1、一般公司的财务管理规章制度一般公司的财务管理规章制度XX公司的财务管理制度一、资金管理制度1、现金管理、现金科目设两个子目-货款户和费用户 ， 具体核算见第二章 。
、出纳应确保库存现金的日清日结 ， 月末应编制银行存款余额调整表 ， 以确保银行日记账账实相符 。
货款现金必需送存银行 ， 不准坐支 。
、库存现金定额核定为5000元 ， 如有多余费用现金应该及时送存银行 ， 确保现金安全 。
、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘 ， 每月至少监盘三次 ， 编制“库存现金盘点表；审核出纳编制的“银行余额调整表 ， 对未达事项进行落实 。
2、银行存款管理、销售分公司资金执行收支两条线的原则 。
各销售分公司必需开设收支两个银行账户 ， 即货款户和费用户； 。

2、账户资料交股份公司财务部备案 。
货款账户只收不支 ， 所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算 。
、新开账户 。
销售分公司不得随意开设银行账户 ， 假设因业务必需要而必需开设新的银行账户 ， 必需报告总公司财务部同意 。
银行账户要及时进行清理 ， 关于用途不大的银行账户要及时消户 ， 并报总公司财务部备案 。
、回款 。
关于销售回款要及时汇入总部银行账户 ， 销售分公司的货款账户余额达到2万元时 ， 或货款停留达一周以上 ， 必需即时汇入股份公司总部指定账户 ， 每月25号前必需把所有货款账户的余额汇入总部账户 。
、费用账户 。
销售分公司的费用开支等所必需资金由股份公司财务部依据月度预算下拨至各分公司的支出账户 ， 具体 。

3、办法详见费用管理制度 。
、支票管理 。
凡不能用现金收付款的各项业务 ， 一律应通过银行转帐进行结算 。
1公司支票的购买由出纳员负责 ， 并填写支票备查簿 ， 支票备查簿由销售公司财务经理保管 。
2空白支票由出纳员负责保管 ， 签发支票所必需的财务章由财务经理保管 ， 人名章由出纳保管 。
3现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用 ， 公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来 ， 一律使用转帐支票 。
4各部门或个人因工作必需要领用支票时 ， 应填制规定的借款单 ， 由部门经理和财务部门经理审核签字 ， 并报分公司总经理批准后 ， 由出纳人员签发 。
借款人应在支票领用之日起 ， 十日内到财务部办理报销手续 ， 其程序与现金支出报销程序一样 。
支票领用人应 。

4、妥善保管已签发的支票 ， 如有丢失应马上通知财务部门并对造成的后果承当责任 。
5出纳员不得签发不确定的日期的支票 ， 不得签发任何种类的空白支票 ， 当付款金额无法确按时 ， 可签发限额转帐支票 ， 并写明用途和收款单位 。
6财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章 ， 签发支票时必需按编号序顺使用 ， 对签错的支票或退票必需加盖“作废戳记并与存根一起保管 。
7应及时登记支票登记簿 ， 与银行及时核对存款余额 。
3、银行承兑汇票的管理规定书面报告才干收取 ， 严禁收取省辖的银行承兑汇票及注有“不得转让字样的银行承兑汇票 。
：日期大写；金额大、小写要一至；并必需有银行的“汇票专用章的钢印或红印 。
银行承兑汇票下面左边“承兑申请人盖章处必 。

5、需由承兑汇票申请单位即出票单位盖上预留银行印签 ， 出票人的全称与出票人签章的财务专用章必需完全一致 ， 一字不漏 ， 收款人的全称、账号、开户行必需核对无误 。
：A、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织；B、与承兑银行具有真实的委托付款关系；C、资信状况优良 ， 具有支付汇票金额的可靠资金来源 。
， 即其出票日期与到期日不得超过六个月含六个月 ， 但不能多出一天 。
转账背书回股份公司的银行承兑汇票 ， 必需取得连续背书 ， 第一背书人必需同票面收款人全称完全一致 ， 一字不漏；第二背书人同第一背书人相同 ， 依次前后衔接 ， 最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人 。
， 因此信用社出具的银行承兑汇票为无效银行承兑汇票 。
各分公司收取的 。

6、银行承兑汇票必需在当地向开票银行查询确认其为有效的银行承兑汇票 ， 并确信开票银行到期有能力付款支行级的银行 ， 才干发货 。
， 还必需带银行承兑汇票到分公司开户行找银行票据的专业人士辨认银行承兑汇票的真实性及有效性 。

稿源：(未知)

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