差旅费会计分录 _报销差旅费的会计分录

差旅费会计分录包括用于出差旅途中的各种费用支出，例如购买车、船、火车、飞机的票费、伙食补助费及其他方面的支出。差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用，它是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
差旅费报销的会计分录：
借：管理费用；
贷：其他应收款；
借或贷：库存现金。
（1）出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：
借：其他应收款——职工；
贷：库存现金。
（2）出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方。
借：管理费用；
贷：银行存款。
差旅费的范围：
1、差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
【差旅费会计分录】
2、一般情况下，单位补助出差伙食费，就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
差旅费的会计分录怎么做差旅费的会计分录如下：
差旅费报销的会计分录应分为两种情况，即差旅费已全部支出和未全部支出。全部支出：借方：管理费用-差旅费；贷方：其他应收款-xx 。现金借款：现金借款：管理费用；贷方：其他应收款-xx 。
1、差旅费业务报销的会计分录：
如果你没有向公司借款：
借方：管理费用-差旅费；
信用卡：现金。
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2.贷款时：
借方：其他应收款——xx；
信用卡：现金。
3.报销期间：
（1） . 所有花费：
借方：管理费用-差旅费；
贷方：其他应收款-xx 。
（2） . 剩余现金：
借方：现金：管理费用-差旅费；
贷方：其他应收款-xx 。
4.付款时：
借方：管理费用-差旅费；
贷方：现金：其他应收款-xx
所谓差旅费是指出差期间发生的交通费、住宿费、公共及杂项费用和其他费用。差旅费是行政管理事业建设单位和企业的重要问题经常性支出项目。
相关介绍
报销原则
1.差旅费必须控制在各部门总预算内，不得超过。
2.员工必须提前提交书面申请，并填写出差申请表，由其直接上级批准。未经自己事先进行批准的，不予报销。
3.员工因工作需要临时向新的出差地点增加出差行程时，经出差人员审批人书面/邮件进行确认后，该增加的行程将被视为一个另一个出差工作时间，与原出差学习时间不连续；
4. 差旅费标准：员工差旅费、住宿费、补贴等基本标准见《集团差旅费报销管理制度》
报销流程
1.出差人员填写《差旅费报销单》——由直属上级审核，分管副总裁批准，财务人员审核——出纳结算和支付。各主管部门领导对差旅费进行报销的真实性、合理性负全责。
2、财务人员、审计人员、资金管理人员对报销程序、预算金额、票据合法性、真实性、差旅费标准等进行审核并负责。
报销差旅费的会计分录报销差旅费会计分录
1、如果没有向公司借钱
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
2、借出时
借：其他应收款——某人
贷：库存现金
报销范围
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
扩展资料报销原则
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。
参考资料来源：百度百科－差旅费