银行不良资产处置模式利用做大分母降低不良资产比例

不良资产传统处置模式

利用集中清收盘活资产：成立攻坚队组织专项清收盘活不良资产

这是国有商业银行处置不良资产普遍采用的方法。

主要以压缩不良资产余额为重点开展不良资产清收攻坚战，调整经营绩效计量方式和有关资源配置政策，引导各级部门关注不良资产结构和潜在损失的变化，促进银行资产质量的切实提高。

内部分账经营：成立相对独立的专门机构集中划拨全行不良资产并进行分账经营

组建相对独立的授信管理中心，或者不良资产管理中心，实行不良资产内部剥离。

作为坏账核销：部分无法起死回生或根本不能回收的不良资产用呆账准备金、坏账准备金、拨备前利润和银行自有资本冲销处置不良资产

《金融企业呆账准备金提取及呆账准备金管理办法》允许商业银行根据贷款的实际情况提取呆账准备金，简化冲销呆账的程序，在贷款呆账准备金的提取和冲销方面基本上实现了与国际接轨。

发放贷款增量稀释：发放大量新贷款使整个国有商业银行的不良贷款比率降低

利用做大分母降低不良资产比例，实际上并没减少不良资产存量，而且还有可能演变为一种资源内耗，利用借新还旧等方式腾挪不良资产，并没有真正降低不良资产的偿还风险。

除了真正把信贷投向实际经济领域外，展期和借新还旧方式掩盖了大量不良债权，这种方式并不值得提倡。

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