同时将支出项目记入财务总账 。
6、研究中心预支资金的费用或活动 ， 结束后 ， 费用申请人或活动的财务负责人必须持预支收据和附有相关发票的财务使用清单至财务部报账 。
报账时需持有的单据包括：审批人签署意见的表单、活动的财务使用清单、签盖有财务专用章的发票单据（发票单据需填写具体开票时间、有相关单位的财务专用 。

7、公章、详细金额和项目等信息） 。
收据原则上不予报销 ， 有特殊情况的 ， 需经研究中心主任同意并签章后方予报销 。
7、对于预支资金的报账 ， 根据财务使用清单 ， 实报实销 ， 资金有剩余的 ， 财务部应回收资金 ， 并登记收入 ， 开出收据；资金超出的 ， 经主任书面批准后 ， 方可报账 。
8、专项资金的使用 。
若专项资金有具体财务使用要求 ， 依据该要求执行 ， 若无要求 ， 参照其他资金使用方式执行 。
9、若在紧急情况下需使用资金 ， 且金额在三千元以内 ， 可以电话或口头取得研究中心主任同意 ， 财务部确认无误后发放资金 ， 但应在之后立即补办手续 。
5、 财务稽核1、财务部每季度进行一次财务稽核 。
稽核内容包括：财务收支以及余额是否匹配；账户登记是否真实、及时、准 。

8、确和清晰；原始单据是否和账户登记相符 ， 是否有损毁；稽核过程中 ， 若发现问题 ， 应立即上报研究中心的理事会 ， 并请求查明原因 ， 做出处理 。
2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权和债务账目的登记工作 。
3、财务部有权力和义务考察资金使用效率 ， 并向理事会提出相关意见和建议 。
4、每年年末 ， 研究中心主任需在理事会上汇报本年度财务报告 。
六、会计档案管理制度1、研究中心的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料 ， 均应归档 。
2、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册 ， 标明月份、季度、年起止、号数、单据张数 ， 由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管） 。
由行政负责人指定专 。

9、人归档保存 。
归档前应加以装订 。
3、会计报表应分月、季、年报、按时归档 ， 由行政负责人指定专人保管 ， 并分类填制目录 。
3、财务部门保存的会计档案原则上不得借出 ， 凡查阅、复制、摘录会计档案或有其他特殊情况 ， 须报经研究中心主任批准 。
七、罚则1、出现下列情况之一的 ， 对会计、出纳予以警告并扣发本人月薪 13 倍： 1.1 超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；1.2 用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；1.3 未经批准 ， 擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；1.4 利用账户替其他单位和个人套取现金的；1.5 未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现 。

【民非研究中心财务管理制度】10、金的；1.6保留帐外款项或将本机构款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；1.7 会计、出纳调动工作或者离职 ， 未与接管人员清交接手续的；1.8 违反本制度其他条款认定应予处罚的 。
2、出现下列情况之一的 ， 会计、出纳应予解聘 ， 情节严重涉及犯罪的 ， 交司法部门处理；2.1 违反财务制度 ， 造成财务工作严重混乱的；2.2 拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；2.3 伪造、编造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；2.4 利用职务便利 ， 非法占有或虚报冒领、骗取本机构财物或贪污挪用本机构款的；2.5 在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使本机构利益遭受损失的；2.6 发生其他渎职行为和严重错误的；本制度的解释权归上海斯菲克微生物应用技术研究中心 。
2017年1月1日 。

来源：(未知)

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标题：民非研究中心财务管理制度( 二 )