第三类 :内控文件类 。

7、模板 （海外下属企业建英文模板 。
主要用于各板块各下属企 业高效率地完成内控文件体系建设 。
包括内控流程模板、风险矩阵模板、穿行测试文件 清单模板、抽样底稿模板、风险矩阵汇总模板、内控缺陷汇总模板 。
2、建立了内控建设 “三步走 ”方法论我们学以致用 ,在中集内控建设实践中不断创新提高 ,自己设计了中集内控体系 建设“三步走”方法论 ,编制了适合中集情况的系列培训教材 ,大幅度提升了内控工作 效率,有效克服了时间紧、任务重、资源少的困难第一步 :内控文件编制 。
通过集团内控督导组远程指导下属企业完成,既大大地 提前了下属企业启动内控建设工作时间 ,而且切实地贯彻执行了 “内控建设是企业自己的 事”这一 。

8、原则要求 。
第二步:现场审核及差距识别 。
这一步由集团内控督导组到下属企业现场完 成 。
下属企业完成风险矩阵编制及内控缺陷识别后 ,向集团申请审核把关 ,集团接收申请后 ,远程 审核下属企业提交内控文件质量 ,对偏差比较大的 ,远程指导修改完善 。
对具备审核条件的 ,派 出 2-5 人团队 ,奔赴下属企业现场 , 同时开展内控文件审核及内审、干部监察等工 作 。
现场审核重点在于检查下属企业对控制活动描述完成情况 ,通过访谈、穿行测试验证控制活动的存在 性、真实性 ,进而审核内控体系设计缺陷识别是否充分、足够 ,缺陷定量、定性是否准确 ,整改建议 是否恰当有效 。
第三步 :缺陷整改及抽样测试 。
这一步同样由下 。

9、属企业自己完成 ,集团内控督导 组一般通过远程指导、协助 ,并在今后的现场审计或专项检查时 ,核实其自报整改情况的真 实和准确性 。
通过这一步工作 ,下属企业完成所有重大、重要缺陷及大部分一般缺陷的整改 ,把 风险控制到下属企业可接受的程度 。
3、开发了具有中集特色的 ,满足内控不同阶段需要的系列培训教材通过对这些系列、规范的培训教材的宣讲和学习 ,下属企业相关人员能够快速 学习内控基本知识 ,掌握内控建设方法和技巧 , 并在此基础上 ,自主完成内控体系建设工作 ,提高 内控人才培养的效率 ,节省时间和成本 。
系列自制培训教材包括 :? 内控培训系列之一 : 中集内控建设宣导及体系知识培训? 内控培 。

10、训系列之二 : 中集内控体系建设三步走方法论? 内控培训系列之三 : 内控体系流程编制方法培训? 内控培训系列之四 : 内控体系风险矩阵编制方法培训? 内控培训系列之五 : 抽样测试底稿编制方法? 内控培训系列之六 : 内控体系整改计划编制方法? 内控培训系列之七 : 内控体系知识点介绍? 企业内部控制基本规范介绍（二建设植入型内部控制内控要植入业务 ,将内控的要求融入到企业日常业务流程中 ,有效避免流程重 叠、流程孤岛、流程缺失等流程管理问题 ;
形成内控手册 ,确保流程的准确性和可执 行性;
不断提升内控团队自身素质,协同作战 ,帮助企业提供管理增值服务 。
我们开展内控建设 ,绝不为了内控而内控 。

11、 。
以前一些下属企业内控建设完成后 出现“两层皮”现象 。
造成这种情况的原因之一就是体系本身存在 “两层皮 ”甚至“多 层皮” 。
比如 :很多企业早已建立起ISO质量体系、安全体系、人力资源体系、 ERP流程体系等 等 。
为避免造成流程重叠、交叉 ,我们没有简单地按照中介公司提供的做法 ,即不管 下属企业现有体系如何 ,围绕固有模式的风险矩阵 ,梳理建立内控流程 。
而是通过消化、评 估公司现有管理体系文件 ,把内控要求、内控标准、技术要求植入现有体系中 ,使现有体系符合 内控要求 。
这样做的好处 :把内控融入现有管理体系和业务流程 ,内控体系更容易落地生根 开花结果 。
（三将组织建设和考核问责作为内控落地的 。

12、保证中集把建立和有效运行内控体系作为一把手工程 ,强调组织保障 。
集团、业务 板块、下属企业、职能部门整个线条上的各级负责人 ,层层签订内控建设责任状 ,确 保内控体系设计和运行责任落地;
同时率先将内控状况纳入下属企业绩效考核 KP I。
集团作出内控考核 结论后 ,立刻落实奖惩 。
今年成为证监会首批内控试点单位后 ,更进一步强调 ,下属企 业如果被判断为内控失效就一票否决 。
1、把建立和有效运行内控体系作为 “第一把手工程中集内控建设启动之初 ,集团总部即发文成立了内控体系建设委员会 。

来源：(未知)

【学习资料】网址：/a/2021/0322/0021753743.html

标题：中国企业|做中国企业内部控制体系建设的探索者.( 二 )