【内部|内部控制管理制度(20201117060505)】1、内部控制管理制度总则第一条 为进一步规范机关财务管理 ， 切实加强内部控制 ，提高资金使用效益 ， 创建节约型机关 ， 确保工作正常有序运转 ，根据有关财经法规的规定 ， 结合我局实际 ， 特制定本制度 。
第二条 成立内控建设领导小组 ， 领导小组由局长任组长 ，其他班子成员任小组成员 ， 局办公室为内部控制牵头责任科室 。
第一章 预算管理第三条 认真贯彻执行预算法 ， 维护财经纪律 ， 加强财 务管理 ， 搞好预算 。
第四条 预算编制 : 由各科室提出申请 ，局办公室按照 “合法、 规范、公平、节俭”的原则 ， 结合上年资金使用情况和本年度实 际需要编制年度财务收支预算 ，报局长办公会审定 ，经财政部门 批准执行 。
第五条 按照有关财务制度规 。

2、定 ， 严格预算 ， 预算要充分体 现科学、高效、结余使用财政资金 。
第六条 预算及时公开 ， 接受并配合审计部门的监督检查 ，主动接受社会监督 。
第二章 收支管理第七条本局收入主要是指本级财政预算安排的资金和上级 安排的专项或业务经费 。
第八条 本局在业务中产生的非税收入应及时开具专用票 据 ， 足额上缴国库 。
第九条 基本支出指用于满足单位日常工作需要的各类支出 ， 包括 :（ 一 ） 差旅费； （ 二） 招待费； （ 三 ） 会议费； （ 四 ） 办公费； （ 五 ） 印刷费； （ 六 ） 公务用车维护费； （ 七 ） 其他费用 。
专项支出指具有专门用途的费用支出 ，原则上按年初预算执 行 。
工会费按工会、财政要求列入 。

3、专项支出 。
第十条 资金管理及审批遵循“谁经手 ， 谁负责”的原则 ， 即由经手人和科室负责人对发票的真实性、合法性负责 。
第十一条 除工资、医保、公积金外 ， 其他需事前申报的项目必须按规定填写开支申报表 ，经有关领导批准后 ，方可报财务审 核 ， 报局长审批后 ， 才可到结算中心报帐 。
第十二条 资金审批一般程序和权限 : 由经手人负责将票据进行 分门别类整理 ，并填写经费报销审批单 ，经手人在票据上签字 ， 会 计审核 ， 局长审批 。
2 万元以上的支出经局长办公会研究决定 。
第十三条 原始凭证 （ 即报销凭证 ） 必须真实、合法、有效、完 整 ， 具备以下要素 :（ 一） 原始凭证名称 :（ 二） 填制原始凭证的日期及编号； 。

4、 （ 三 ） 填制和接受原始凭证的单位或个人签章；（四） 对要素不齐全的票据 ， 会计和办公室有权不予受理 。
第十四条 根据县财政部门规定 ，符合公务员卡消费条件的 ，应该使用开户行公务卡的 ， 用现金支付的费用财务有权拒绝报 帐 。
第十五条 接待管理（ 一 ） 接待工作要本着热情、 节俭的原则 ， 促进党风廉政建设 。
（ 二 ） 接待统一归口办公室管理 。
对口单位来人需接待的 ，由有关科室填写接待申请单 ，由分管领导签字 ，再按审批权限报局 长审批 。
特殊情况下 ， 经报分管领导同意 ，可由负责接待的科室 人员签单 ， 经办人事后应及时补办接待申请单 。
（ 三 ） 接待标准 : 上级来客人平均不得超过 120 元 / 餐 。

5、 。
午餐一 律不得饮酒 。
特殊情况用酒须经主管领导同意 ，可提供本地产低 价红酒 ， 每瓶价格不得超过 100 元 ， 并注意用量 。
陪餐人数 ， 客人 10 人以内 ， 陪餐不得超过3 人；客人 10 人以上 ， 陪餐人数不超过客人数量的三分之一 。
工作人员每餐费标准不超过30 元 /人 。
（ 四 ） 接待费报账程序 : 由接待科室整理好相关单据 ， 办公室 结算接待经费 ， 经会计审核 ，局长审批 。
所有接待开支必须附原 始接待申请单 ， 按规定审批程序报 。
第十六条 出差管理（ 一 ） 机关干部职工差旅费开支 ， 严格按财政要求规定执行 。
（ 二 ） 会议出差须有文件或电话通知 ， 并严格按通知人数参 会 。
出差期间 ， 因非工作需要的参观游览、 。

6、餐饮、住宿和娱乐开 支 ， 均由个人自理 。
（ 三 ） 出差须事先定好工作任务、 地点、人数和路线 ，填写“出 差申请单”报办公室 ， 由办公室统一进行登记 ， 作为报销依据 。
（ 四 ） 出差住宿费用标准严格按照长财行【2015 】 74 号文件执行 。
其中到烟台、济南、青岛威海等地差旅住宿费每人每天 380 元以内 ， 莱芜、临沂、德州、聊城、滨州、菏泽等地出差每 人每天 360 元以内 ，7-9 月旺季按规定上浮 20%。
出差补助到烟 台、济南等地出差每人每天 100 元；到县内各岛出差 ，南北长山 不予补助 ， 其他岛屿每人每天 50 元 。
安排住宿的会议出差 ， 只 对出发日和返回日给予补助 。
（ 五 ） 预借差旅 。

7、费须填写借款单 ，出差回机关一个星期内报账 结清 。
（ 六 ） 出差人员凭“出差申请单”和有效单据 ， 及时报账 ，不得超过 1 个月报销差旅费 。
第十七条 专项工作支出（ 一 ） 承办科室根据有关活动方案 ，制定经费预算 ，一般应提 前报分管领导和局长审批 ，如大额支出须经局长办公会会议研究 决定 。
（ 二 ） 专项工作结束后 ，承办科室应在 5 个工作日内汇总相关费用 ， 按程序和规定报账第三章 资产管理 第十八条本制度所称物品特指 : 固定资产、低值易耗品、办 公文具、馈赠物品 。
物品管理是指对前述物品的申购、购买、入 库、保管、使用、维护、处理等全过程的管理 。
第十九条 固定资产 。
固定资产指交通运输设备 。

8、、音像设备（ 照相机、摄像机、投影仪、电视机） 、电子电器设备 （ 计算机、复印机、打印机、传真机 ） 等价值比较高 ， 使用时间较长的物品 。
固定资产由会计分别建台帐 ， 局办公室管理 。
第二十条 低值易耗品 。
低值易耗品指办公桌椅、文件柜、 货架、沙发、保险柜、修理工具、饮水机、电话机、计算器等单 价较低 ，使用时间较短的易耗物品 。
低值易耗品一次性摊销计入 成本 ， 分别建帐备查 ， 其实物由局办公室管理 。
第二十一条 办公文具 。
办公文具是指用于办公的纸张、笔 墨、文件夹、笔记本、订书机、胶水等价值较小的办公用品 。
各 科室办公文具按需领取 。
各科室需添置办公用品的 ，需提前提出申 请 ， 列出明细清单 ，由办公室 。

9、汇总审核报分管局长或局长审批后由 办公室统一采购 ，凭审批单报账 。
金额达到政府采购标准的实行政 府采购 。
未经批准自行购置办公用品不予报销 。
第二十二条 物品申购 。
各科室申购物品时 ，填写， 注明单价 ， 经分管局领导批准 ， 报局长审批 。
固定资产 申购需报财政局审批 。
第二十三条 物品采购 。
全局物品的采购均由办公室负责第二十四条 物品验收入库 。
所购物品及配套资料都必须经办公室物品保管员验收 ， 并分别建立物品台帐 。
贵重物品应按照物品的存放要求妥善保管 。
第二十五条 采购报帐 。
采购人员持发票、物品申购单、验 收入库单 ， 按规定程序及时报帐 。
第二十六条 物品领用、使用与维护 。
物品使用人必须办理领用手续 ， 实行以旧换 。

10、新 ， 领用时应核准物品的质量、价格、数 量 。
使用物品时必须按要求正确使用 。
第二十七条 物品移交与归还 。
人员调动时应将本人使用物品应履行交接手续 ，办公室主任和监审员为监交人 ， 移交人 ， 接交人和监交人在移交清单上签字 。
第二十八条 物品处置 。
物品的转让、报废由物品使用人申报 ， 经分管领导审批 ， 报局办公室审核 ， 报局长批准 。
固定资产报财政局审的处置经使用人申报 ， 报局办公室审核 ， 经局长审批, 批 。
第四章政府采购管理第二十九条 本局所有涉及政府采购的归口管理部门为局办 公室 。
第三十条 所有纳入政府采购目录的货物、工程、服务等 ， 必须进行政府采购第三十一条 加强政府采购预算工作 ， 办公室根据预算批复 ， 组织落实采购 ， 保 。

11、证采购到位货物与需求一致 。
第三十二条 加强物资采购的验收 ， 采购完成后 ， 由相关责任 部门组成验收小组验收 ，工程类项目价格必须经第三方审计部门 审计后验收 。
第五章合同管理第三十三条 本局需对外签订合同的 ， 由办公室统一归口 ， 合同签订后 ， 由办公室负责收集 ， 由办公室负责统一编号、建立合同台账后统一归档 。
第三十四条 严格履行合同审批制度 ， 所有本局合同由承办部门起草合同文本 ，由法律顾问把关 ，经办公室审核通过后交由 分管局领导审批 ，最后交由被授权人签章 。
被授权人应在授权委 托的范围内签订合同 ， 超越权限范围所签订合同无效 。
第三十五条 在正式签订合同前 ， 合同起草部门应当和办公室先对合同对方进行资格审查 ， 主要审查以下几方面：（一）对方是否具有主体资格；（二）对方是否具有履约能力；（三）对方技术和质量指标保证能力；（四）对方市场信誉、产品质量等 。
对于政府采购确定的供应合同 ， 要审查对方提供的文件材料 是否符合招标要求 。
对审查未通过的 ， 不得与之签订合同 。
第六章附则第三十六条本制度解释权归局办公室 。
第三十七天 本制度自颁布之日起实施2017 年 4 月 20 日 专业资料可修改可编辑 范文范例 可行性研究报告指导范文 。

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