7、将已签订的销售合同分送分送财务、法律、财务、法律、 仓储等部门仓储等部门备查备查 销售合同需要销售合同需要变更或提前终止变更或提前终止时 ， 应报送分管时 ， 应报送分管 业务的领导和财务总监同意（重大合同需报总业务的领导和财务总监同意（重大合同需报总 经理办公会审定同意 ， 并传送财务法律部门）经理办公会审定同意 ， 并传送财务法律部门） 法律财法律财 务部门务部门 销售部门销售部门 财务法律财务法律 仓储部门仓储部门 审核审核 报送报送 责任人审定 ， 授权人签责任人审定 ， 授权人签 订订 分送分送 备查备查 传送传送 （五）组织销售与收款（五）组织销售与收款 财务部门财务部门根据销售合同和实施方案审核客户预根 。

8、据销售合同和实施方案审核客户预 留资金、客户预付款得到帐情况或客户信用额留资金、客户预付款得到帐情况或客户信用额 度使用情况 ， 度使用情况 ， 向销售部门传送核实信息向销售部门传送核实信息或据实或据实 开具收款通知单 。
开具收款通知单 。
销售部门销售部门根据已签销售合同及订单向财务部根据已签销售合同及订单向财务部核核 实收款情况实收款情况 ， 核准后 ， 核准后向仓储部门传送向仓储部门传送发货通知发货通知 单单 仓储部门仓储部门依据销售发货通知单和销售合同、销依据销售发货通知单和销售合同、销 售订单售订单组织发货组织发货 财务部 销售部 仓储部仓储部 传送核实信息 审核客户情况审核客户情况 传送传送 发货通发 。

9、货通 知单知单 核实收款情况 组织发货组织发货 财务部 传送核实信息 核实收款情况 销售部销售部 财务部财务部 传送核实信息传送核实信息 核实收款情核实收款情况况 （六）财务开票和记账（六）财务开票和记账 财务部财务部根据销售合同、核准的发货单和已搬出根据销售合同、核准的发货单和已搬出 库手续等有关原始凭证库手续等有关原始凭证传送有关销售发票传送有关销售发票 根据财税系统开具的销售发票数据系统根据财税系统开具的销售发票数据系统生成收生成收 入和税金会计凭证入和税金会计凭证 ， 或根据开具的销售发票、 ， 或根据开具的销售发票、 核准的发货通知单等确认收入和税金 ， 编制、核准的发货通知单等确认收入和税金 ，。

10、编制、 录入相应会计凭证录入相应会计凭证 会计会计主管复核主管复核会计凭证会计凭证后记帐、过账后记帐、过账 （七）销售折让或退货（七）销售折让或退货 销售部门受理客户提出的折让或退货申请 ， 并销售部门受理客户提出的折让或退货申请 ， 并 依据折让或退货理由组织相关部门查验和核实 ， 依据折让或退货理由组织相关部门查验和核实 ，提出处理意见 。
提出处理意见 。
销售部门将折让或退货申请及核实处理意见见销售部门将折让或退货申请及核实处理意见见 报分管业务的领导和财务总监审定报分管业务的领导和财务总监审定 （涉及法律纠纷的 ， 要有公司法律部门审批意见）（涉及法律纠纷的 ， 要有公司法律部门审批意见） 销售部门审核后传送 。

11、财销售部门审核后传送财 务部 ， 退货传送仓储部务部 ， 退货传送仓储部 销售部门销售部门根据销售折让及退货审批意见 ， 将销根据销售折让及退货审批意见 ， 将销 售折让或退货通知书售折让或退货通知书传送财务部传送财务部 ， 等退货产品 ， 等退货产品 入库单和退货通知书传送仓储部门入库单和退货通知书传送仓储部门 仓储部门审核仓储部门审核退货通知书后 ， 将退货产品验收退货通知书后 ， 将退货产品验收 入库 ， 系统生成相应会计凭证 ， 将核实后的退入库 ， 系统生成相应会计凭证 ， 将核实后的退 货产品入库单财务联货产品入库单财务联传送财务部传送财务部 财务部财务部审核销售折让通知书或退货通知书及退审核销售折让通知书或退货通知书及退 货产 。

12、品入库单后 ， 货产品入库单后 ， 编制、录入编制、录入折让或退货会计折让或退货会计 凭证凭证 会计主管审核会计主管审核相关会计单据后相关会计单据后会计人员记账、会计人员记账、 过账 。
过账 。
销售部销售部 财务部财务部会计主会计主 管审核管审核 仓储部仓储部 单单 据据 审核传送审核传送 会计记账会计记账 （八）盘点对帐（八）盘点对帐 销售、财务、仓储销售、财务、仓储等部门定期对产品销售及存等部门定期对产品销售及存 货情况进行货情况进行对账和实物盘点对账和实物盘点 。

稿源：(未知)

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标题：第九|第九章销售与收款的业务流程与核算方法设计( 二 )