19、而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式41、企业应当建立规范的公司治理结构和议事规则 ， 明确决策、执行、监督等方面的职责权限 ， 形成科学有效的职责分工和制衡机制 。
下列选项中 ， 属于股东（大）会主要职责的有（ ）A.依法行使企业的经营决策权B.监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责C.依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权D.审议批准监事会或监事的报告42、关于工程立项内部控制 ， 下列说法正确的有（ ）A.企业应指定专门机构归口管理工程项目B.工程项目可行性研究必须由企业自行开展 ， 不得委托外部专业机构开展C.企业可以委托 。

20、具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行评审 ， 出具评审意见D.企业应当按照规定的权限和程序对工程项目进行决策 ， 决策过程应有完整的书面记录43、关于内部控制缺陷 ， 下列说法错误的有（ ）A.内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据 ， 对内部控制缺陷进行最终认定C.内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷D.内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标44、关于信息系统内部控制 ， 下列做法错误的有（ ）A.负责SAP系统上线的顾问和人员保留了后台操作的权限 ， 便于及时解决问题B.系统开发完成后 ， 由开发机构对信息系统进行验收测试 ， 确保符合 。

21、需求方的要求C.企业实行异地备份制度 ， 对重要的数据每三个月交指定的地点由专人保管D.为了保证业务正常进行 ， 在收款人员临时出差时 ， 销售会计人员用收款人员ID登录系统操作45、企业在内部控制评价实际操作中 ， 评价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响 ， 表现在（ ）A.高管层对工作重视不够 ， 有意回避存在的问题B.评价人员业务能力不强 ， 缺乏科学的评价手段 ， 对存在的风险识别不足C.内部控制、审计、专业部门沟通不够 ， 信息无法共享D.内部控制评价独立性不强 ， 评价过程中受下属单位管理层干涉46、关于企业采购业务内部控制 ， 下列说法正确的有( )A.应采取多头采购或分散采购的方式 ， 避免采购业务集中B.应当对办理采 。

22、购业务的人员定期进行岗位轮换C.任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程D.重要和技术性较强的采购业务 ， 应当组织相关专家进行论证 ， 实行集体决策和审批47、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求 ， 正确的有（ ）A.中央和地方国有控股上市公司 ， 应于2012年全面实施企业内部控制规范体系 ， 并在披露2012年公司年报的同时 ， 披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告B.非国有控股主板上市公司 ， 且于2011年12月31日公司总市值（证监会算法）在50亿元以上 ， 同时2009年至2011年平均净利润在3000万元以上的 ， 应在披露2013年公司年报的 。

23、同时 ， 披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告C.选项A、B范围之外的其他主板上市公司 ， 应在披露2014年公司年报的同时 ， 披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告D.新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系 ， 并在上市的下一年度年报披露的同时 ， 披露内部控制自我评价报告和审计报告48、关于企业人力资源管理内部控制 ， 下列说法错误的有（ ）A.企业在选拔员工时 ， 应当切实做到因人设岗、以人选岗 ， 确保选聘人员能够胜任岗位职责要求B.企业对考核不能胜任岗位要求的员工 ， 应直接解除劳动合同C.企业人力资源管理风险包括人力 。

24、资源退出机制不当 ， 可能导致法律诉讼或企业声誉受损D.企业应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估49、关于同一企业的内部控制审计和财务报表审计的审计意见之间的关系 ， 下列说法正确的有（ ）A.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告 ， 对于该企业的内部控制审计 ， 通常应当出具否定意见的内部控制审计报告B.如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告 ， 对于该企业的财务报表审计 ， 应当出具否定意见的财务报表审计报告C.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告 ， 对于该企业的内部控制审计 ， 应当出具无法表示意见的内部控制审计报告D.如果 。

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标题：企业内部|企业内部控制知识竞赛试题( 四 )