如深圳中小企业集合债券发行 ， 由国家开发银行提供统一担保 ， 深圳市三家担保机构再分别担保并向国家开发银行提供连带担保责任 ， 最后各个企业向三家担保机构提供抵押反担保措施的方式 。
四、中小企业集合债券发行程序1.前期准备（1）确定政府有关部门为债券发行的 。

7、牵头人 ， 负责集合债券的组织申报与发行协调工作 。
具体包括筛选组建联合发行人、选择中介机构、负责与国家债券主管机关及地方政府部门沟通、协调中介各方工作进程及工作质量控制等 。
（2）确定债券发行的中介机构 。
中小企业集合债券发行的中介机构包括：主承销商及其组建的承销团、财务顾问、审计机构、信用评级机构、律师事务所和资产评估机构等 。
（3）政府有关部门下发通知并汇总报名企业的情况 。
企业需提交以下材料：发债申请书及申请发债企业登记表、董事会决议（上市公司应出具股东大会决议） 。
营业执照、组织机构代码证、税务登记证（复印件） 。
经具有证券从业资格会计师事务所审计的企业近三年财务报表 。
企业发债投资项目可行性研究报告 。
。

8、由统一担保人或统一担保人认可的担保机构出具的担保承诺书（其中须注明承诺担保的发债额度以及企业提供的反担保措施基本情况） 。
工商、税务及海关等政府行政执法部门出具的无违法及重大违规证明 。
其他专利、资质等证明材料 。
2.企业筛选（1）财务顾问对政府部门推荐的企业进行初步评估 ， 筛选首批入选企业 。
（2）财务顾问与会计师、律师、资产评估师等对入选企业展开前期尽职调查 ， 企业提交有关调查资料 。
（3）政府部门、财务顾问与主承销商协调落实统一担保人及反担保人 。
统一担保人为本期债券提供统一担保 ， 以提高集合债券的信用等级 ， 促进集合债券的成功发行 。
为降低担保风险 ， 发行人需向统一担保人提供必要的反担保 ， 包括财产抵押、动产质 。

9、押、权利质押或第三方提供反担保等 。
（4）在尽职调查的基础上 ， 财务顾问协助主承销商确定发行债券企业名单 。
3. 组织申报（1）发行人与各中介机构签订相关工作协议 。
中介机构将在牵头人的统一组织和统一协调下组成项目工作组 ， 各司其职 ， 分别完成债券承销、审计、评级、合法性审核及资产评估等工作 。
（2）中介机构对发行人进行深入尽职调查 ， 进场开展工作 。
（3）发行人、财务顾问与主承销商共同讨论发行方案 ， 初步确定发行方案 ，财务顾问及主承销商协助发行人制定明确可行的偿债计划 。
（4）财务顾问协助主承销商撰写上报国家发改委文件（发行人发债申请、主承销商推荐意见、发行债券可行性研究报告、债券募集说明书、债券募集说明书摘要 。

10、等） 。
（5）财务顾问协助主承销商撰写上报中国证监会及中国人民银行文件（申请书、市场调查与可行性报告、主承销商对承销团成员的内核审查报告、风险处置预案、债券利率说明等） 。
（6）主承销商对债券进行市场推介路演及询价 ， 组建承销团 ， 签署承销团协议 。
（7）中介机构出具有关报告 。
会计师事务所完成对发行人的审计 ， 并出具审计报告；信用评级机构完成对债券的评级及对发行人的主体评级 ， 并出具信用评级报告；律师事务所完成对发行人和担保人的主体资格及本次债券发行合法性的审查 ， 并出具法律意见书 。
财务顾问协助主承销商汇总并制作全套申报材料 ， 将债券发行申报文件上报省发改委及国家发改委 。
4.发行上市（1）国家发改委对上报的债券 。

11、发行申报文件进行审核 ， 提出修改反馈意见 ， 通知发行人及主承销商补充完善材料 。
发行人、主承销商及财务顾问按照国家发改委的相关意见补充完善相关材料 ， 并出具相应说明 。
（2）国家发改委将债券申报文件转至人民银行和证监会会签 。
国家发改委核准本期债券发行 ， 下达核准文件至地方发改委 ， 由地方发改委转发至发行人 。
（3）主承销商将国家发改委的核准文件及其他相关文件报送至中国国债登记结算有限责任公司及中央证券登记结算公司 ， 并在中国银行间市场交易商协会完成发行注册 ， 做好债券发行前准备工作 。
（4）发行人与主承销商择日在国家发改委指定报刊上刊登债券募集说明书 ， 债券发行正式开始 。

稿源：(未知)

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标题：中小企业|中小企业集合债券( 二 )