1、精品文档XXXX公司财务会计制度（范本 ， 仅供参考）第一章总则1.1为建立现代化企业制度 ， 建立健全财务管理体系 ， 根据中华人 民共和国会计法、企业会计准则、企业财务通则、企业 会计制度 ， 特制定本财务管理制度 。
1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财 务会计工作中必须认真执行本管理制度 。
第二章会计机构、会计人员的管理2.1公司设立财务部作为财务会计机构， 财务部的职责：在公司总 经理的领导下 ， 具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作 ， 包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协 助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对账工 作 ， 指导仓库保管 。

2、员建账、对账；指导车间统计员做好工时、材料消 耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发 展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工 作 ， 为公司领导决策提供各种信息资料 ， 当好领导的参谋 。
2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科；岗位设置为：部 长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、 内勤管理员、保管员 。
2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格 ， 持证上岗 。
2.4财务会计人员调换工作时 ， 按会计法规定办理交接手续 。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作 ， 由财务部门负责业务管理 。
仓库保管员 ， 车间统计员调换工作时 ， 由财务部会同有关部。

3、门办理交接手续 。
2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责 制度 ， 按绩效考核结果 ， 兑现劳动报酬 。
第三章流动资产的管理3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、 存货等 。
3.2现金管理321现金出纳会计要认真执行现金管理暂行规定和有关现金的 管理规定 。
要严格控制费用报销和个人借款 ， 个人借款、对外付款等要实行总经 理一支笔签字批准制度 ， 要有经办人员签字和部门负责人审核并注明 用途 。
总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人 员也可签批 ， 但是总经理归来后补办有关手续 。
3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作 。

4、 。
收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票 及单据 ， 不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用 ， 凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账 。
日记账要逐日结出余额 ， 并与库存现金相核对 ， 月末与总账相核对 。
出现长、短款且又无法查明原因的 ， 长款归公 ， 短款由责任人赔偿 。
3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记 ， 方可到财务部门预借差 旅费 。
出发归来后的三天之内及时到财务部门结算 ， 做到一次一清 ，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算 ，对于前账未清或跨月拖欠 占用公款者 ， 可按月息10%+收利息并扣发工资 。
324企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额 （三天零用量） ，当日收取的现金要及时送 。

5、存银行 ，不得留存超限额的过夜现金 ， 以确 保财产的安全 。
325企业职工报销费用时 ， 出纳人员要及时扣除各种借款 ， 不允许 职工长期占用企业资金 ， 各种借款条月底必须入账 ， 不允许出现跨月 白条顶库现象 。
326现金出纳是企业的资金结算中心 ， 企业应将营业收入、下角料 变现 ， 职工罚款等款项及时交付财务部门 ， 以便及时处理账务 。
3.3银行存款管理3.3.1会计人员要认真执行银行结算办法的暂行规定 ， 银行支票 等结算凭证和印鉴要由两人分开保管 。
3.3.2财务人员要严格银行存款支出控制 ， 银行付款必须经总经理批 准 ， 手续齐备 ， 不准携带空白支票外出 ， 确须携带空白支票外出者 ，须经领导批准 ， 办理领用登记手续 ， 要建立支票领用 。

6、登记簿 ， 空白支 票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号 ，因使用支票不当 造成企业损失时 ， 应由当事人承担赔偿责任 。
携带空白支票办理结算 后 ， 要当天将存根和有关凭证带回 ， 并到财务部门及时结算 ， 不准将 空白支票留存其他单位 。
凡前账未清者 ， 不准再领用支票 。
333银行存款日记账逐笔逐日登记 ， 每日结出余额 ， 定期与银行对 账单相核对 ， 并编制银行余额调节表 ， 调整未达账项 ， 出现长期未达 账项时要查明原因 ， 上报领导 。

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标题：XXXX公司财务会计制度(范本,仅供参考)