到付款期日业务员要确认客户是否按时付款 ，如不能按时款要督促基在 7 日内给 出付款计划 。
第十九条 逾期账款的催收（一）逾期 30 天：1、业务员负责催收 ， 并及时向销售副总汇报客户逾期原因、客户还款计划 等；2、 。

7、销售副总视情况组织人员协助业务催收货款；3、逾期账款的界定：客户信用情况严重恶化；客户恶意变更营业场所；客 户法人代表携款潜逃； 客户采用骗取货物 ，而后未能将货款汇出形成逾期账款的； 客户经营情况发生重大变化 ， 可能导致我公司产生坏账的其他情况 。
（二）逾期 90 天视为问题账款 ，可直接提交公司领导申请通过法律途径进行催收 。
公司成立 临时催收小组 ， 总经理作为直接负责人 ， 销售副总、业务员作为小组成员 。
必要 时 ， 总负责人应直接与客户商谈、催收 。
（三）对因质量、我方进度或有其他纠纷导致客户付款逾期的 ， 售后部门、质量部必须出具书面报告和处理期限 。
总经理批准后 ，发送至销售部门继续执行 合同或对该客 。

8、户发货 。
第五条 问题账款管理第二十条 本办法所称的 “问题账款” ， 、收回票据无法如期兑现或部分货款 未能如期收回超过 180 。
第二十一条 各业务员负责收回全部货款 ， 发生“问题账款”， 应收账款回 收部门应承担相应的赔偿责任 。
发生“问题账款”时 ， 销售部门和业务员进行相应的考核； 考核结果直接影响业务员的绩效工资和销售提成 。
第二十二条 “问题账款”发生后 ， 业务员应于 7 日内 ， 据实填写“问题账 款报告” ， 并附有相关证据等 ， 由销售副总查证并签署意见后 ， 递交至财务部或 其他相关部门协助处理 。
第二十三条 由业务员组织填写“问题账款报告”。
基本资料栏由财务部会 计人员填写；经过情况、处理意见及附件明细等 。

9、栏 ， 由业务员填写 。
第二十四条 财务部或其他部门应于收到 “问题账款报告”后 3 个工作日内 ，由业务员与销售副总协商 ， 了解情况后拟定处理办法 ， 经总经理批示后 ，协助业 务员处理 。
第二十五条 业务员填写“问题账款报告”时 ， 应注意：务必亲自填写 ， 不得遗漏；发生原因应简注明发生原因；经过情况应从与客户接洽时 ，依时间的先后 ，逐一写明至填报日期止的所有 经过情况 。
本栏空白若不够填写时 ， 可另加白纸填写；处理意见栏经办人自己表明赔偿意见 ，如有需部门协助者 ，需在本栏内填明； 第二十六条 “问题账款”处理期间 ，业务员与销售副总应与相关部门充分 合作 。
对于财务部或其他有关部门提出的配合查账等要求 ，销售 。

10、部门有关人员不 得拒绝或借故推托；第二十七条 财务部或其他相关部门对“问题账款”的受理 ， 以“问题账款 报告”的收受为依据 ，如情况紧急时 ，应由业务先以口头提请财务部或其他相关部门处理 ， 但业务员应于次日补具报告第二十八条 业务员未据实填写报告书 ， 以致妨碍“问题账款”的处理 ， 财 务部或其他相关部门可视情节轻重报请公司惩处 。
第六章坏账处理第二十九条坏账是指公司无法收回或收回可能性极小的应收账款 。
第三十条坏账的确认（一）债务单位破产或撤销 ， 依法定程序清偿后 ， 无法收回的应收款；（二）债务人死亡 ， 无遗产或遗产不足清偿 ， 无法收回的应收款；（三）债务人逾期三年未履行偿债义务 ， 现仍不能收回的应收款；第三十一条 。

11、下列情况不能全额提取坏账准备（一）当年发生的应收款项 ， 以及未到期的应收款项；（二）计划对应收款项进行债务重组 ， 或以其他方式进行重组；（三）与关联方发生的应收款项；（四）其他已逾期 ， 但无确定证据证明不能收回的应收款项；第三十二条公司按照备抵法核算坏账损失财务部按账龄分析法计提坏账准备 ， 计提的坏账准备直接计入管理费用冲减公司当年利润 ， 坏账准备的计提比例为：坏账准备计提比例应收账款账龄比例备注1年以内5%不包括1年1-2年10%包括1年 ， 不包括2年2-3年20%包括2年 ， 不包括3年3-4年30%包括3年 ， 不包括4年4-5年50%包括4年 ， 不包括5年5年以上100%包括5年第三十三条对于特殊的坏账项目 。

12、 ， 公司财务部经财务总监批准后可按较高 的比例计提坏账准备 。
第三十四条 财务部应于期末时对应收款项计提坏账准备 。
坏账准备应当单 独核算 ， 在资产负债表中应收款项按照减去已计提的坏账准备后的净额反映 。

来源：(未知)

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标题：外欠|外欠货款管理办法( 二 )