1、外欠货款管理办法第一章 总则第一条 目的：应收账款和外发商品为公司重要的流动资产 ，也是公司现金 流入的主要来源 。
为确保辉县市汽车配件有限责任公司的利益 ，保证公司现金流 ，减少问题账款和坏账损失 ， 增加有效销售 ， 根据公司法 、企业会计制度等 法律法规 ， 结合公司具体情况 ， 特制定本规定 。
第二条 解义：外欠货款包括应收账款和外发商品 。
应收账款指因销售产品 或提供劳务等原因 ， 应向购货单位或接受劳务单位收取的款项 。
第三条 应收账款的确认和计价在收入实现时 ，即满足双约定的销售条件时或者我方按约定开具发票时 ，可 在确认应收账款 。
应收账款计价时原则上按照实际发生额计价入账 。
应收账款计价时影响公司 信 。

2、用政策的影响 ，销售部门在合同签订时应及时将对客户所采取的信用政策通知 财务部 ， 以便财务部准确计算应收账款 。
第二章 应收账款管理中主要职责第四条 公司应收账款管理工作中 ， 不同性质的部门承担不同的责任 。
第五条 财务部（一）负责应收账款的核算和监控；（二）负责应收账款、坏账准备的定期分析与通报；（三）负责坏账处理的账务操作；（四）负责制作、 发布账务报表 ， 支持业务人员与客户对账 ， 为催收货款提 供账务数据确等支持工作 。
（五）监控、协调和支持催收工作；（六）负责问题账款案件的诉讼工作 。
第六条 销售部门（一）负责组织相关部门制定公司的信用政策 ， 确定客户等级 ， 制定不同客 户的信用额度标准；（二）负责公司合 。

3、同款项回收、应收账款催收；（三）对照合同 ， 根据财务部所传递的信息对逾期账款、未按期返还“往业 款项确认单的客户冻结其订单或停止对其发货；（四）协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决 。
第七条 业务员（一）负责向本部门反馈客户的重大经营信息 ， 更新客户的信用评价；（二）负责所辖客户的应收款项的催收工作；（三）对于逾期应收账款及时将信息反馈至公司财务部、销售部；（四）协助所辖客户问题账款诉讼案件的处理工作 。
（五）负责应收账款的核对工作 ，对公司所发出商品、 应收账款每月与客户 核对一次 ， 并将结果反馈给财务部 。
第三章 客户信用政策制定第八条 销售部门负责进行客户信用调查 ，并随时监控客户信用的变化 。

4、 ，建 议和维护公司市场信息库； 根据调查结果组织客户信用等级和信用额度的制定和 评审工作 ， 制定公司信用政策 。
第九条 信用额度是公司可赊销给客户的最高限额 ，即指客户的未到期商业 承兑及应收账款和按合同应回款而未回款的金额总和的最高极限 。
任何客户的未 到期票款 ， 不得超过信用额度 ， 否则由业务员、销售负责人、会计人员负责 。
第十条 销售部门每半年应依照过去半年内的销售业绩及信用的判断 ，会同 财务部确定客户信用额度 ， 经过总经理审批后 ， 传递至财务部会计人员备案 。
第十一条 营销副总、 总经理可视客户的临时变化 ，在授权范围内调整对各 客户信用额度 。
第十二条 对于新客户 ， 在合同评审时由销售部门综合考虑客 。

5、户基本情况、 合同成本及风险情况 ， 拟定该客户信用额度 。
第十三条 未经销售副总而出现的由于没有核定信用额度或超过信用额度的销售而导致的呆账 ， 其无信用额度的交易金额 ， 由业务员负担全部责任 。
第四章 应收账款管理和催收第十四条 财务部应认真登记客户往来账 ，按照应收单位、 部门或个人分别 核算 ， 及时督促业务人员核对、催收应收账款 ， 每月向销售部门发布“应收账款 统计报表” 。
第十五条 所有应收款项均按账龄基准记存 。
公司负责应收账款的财务人员 必须经常核查所有应收款项（至少每月一次）， 每月编制账龄分析 ，交财务总监、 核定 ， 定期向销售部门发布上个月的应收账款龄分析表 。
第十六条 公司负责应收账款的财务人员 。

【外欠|外欠货款管理办法】6、应经常与客户保持联系 ，每半年向 客户发送应收账款询证函一次 ， 并由业务人员负责回收询证函 。
第十七条 公司对应收款项的管理遵循“谁经办 ， 谁负责 ， 及时清理”的原 则 。
财务部定期提供应收账款回款情况指标 ， 用于对业务部门的考核 。
第十八条 逾期前的催收销售部门每月统计下月付款客户名单及合同情况 ，发送至销售副总及业务员 处 ， 由业务员提前对负责的客户进行付款提示 ，提示其制订付款计划并按时付款 。

来源：(未知)

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