第三十五条 财务部部长应每季检查应收款项 。
坏账的核销由总经理或其授 权人批准术 ， 超过总经理授权的应由董事长批准 。
8对账管理制度为保证企业当期损益完全正确、 账务处理完全准确 ，公司资金存货完全安全 ， 公司总经理和财务总监要经常过问和检查对账工作 ， 以确保对账工作落到实处 ，因此企业财务管理应做好对账工作第一条 为规范账务监控 ，提高账务数据真实水平 ，规避和及时发现账务问 题隐患 ， 确保账账相符和账实相符 。

13、 ， 特制定本制度 。
第二条 对账工作包括备查账核对、应收款核对 。
对账工作由财务部主持 ，由相关部门或人员积极配合 。
业务人员应当建立备查账 。
对自己所负责的客户的发货、 开票及回款情况全 部记录清楚 。
财务部销售会计应对业务员建账情况进行审核 。
业务人员提取各项费用前应 经过销售会计审核 ， 确保业务人员对各项业务数据记录完全和准确 。
第三条 对账工作应在规定时内完成； 对账工作涉及到的企业内部内部人员 应当积极配合 ， 优先完成 。
业务人员所建备查账应每月与财务部核对一次 ， 销售会计进行签字认可 。
公司与客户每半年与客户核对一次 ，2010 年账务核对责任人由市场部业务 人员负责 ，2011 年后由会计人员负责 。
财 。

14、务部负责每半年与客户发函询证一次 ， 市场部业务人员负责提供协助 。
第四条 应收款对账流程1、由销售会计于报表完成后 2 天内负责编制“应收账款对账确认表”， 交由 市场部业务人员与客户对账；2、市场部负责在规定的时间内完成对账确认工作：业务人员将“应收账款 对账确认表”与自己的备查账进行核对；3、业务人员将对账结果反馈给财务部销售会计 ， 并将各项差异原因填列清 楚；4、销售会计对各项差异的准确性和原因进行核实后进行确实签字 。
5、对双方账面差异的处理：（1）质量纠纷：因质量原因导致公司与客户账面不一致的 ，需由业务员或 售后服务人员提交情况说明及相关证据 ， 由质量部签定 ， 总经理批准后核销后 ，财务部销售会计据此进行账面调整 。
（2）货物数量纠纷：以对方的签收单为准 。
如果对方签收的货物品种数量 不一致与我方发货数据不致的 ，则我方调整发货品种数量 ，因此造成的损失由运 输车辆承包方承担 。
（3）计量误差：如果因对方计算机系统造成 。

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标题：外欠|外欠货款管理办法( 三 )