1、内部控制制度会计档案管理第一章 总则第一条 会计档案是指会计凭证、会计帐簿、会计报表等会计核算专业材料 ， 是记录和反映经济业务的重要史料和证据 。
根据国家档案法、会计法和会计档案管理办法的规定 ， 加强会计档案的科学化、现代化、规范化管理 ， 结合公司的实际情况 ， 制定本制度 。
第二条 本制度所指的会计档案主要包括：1、 会计凭证类：原始凭证 ， 记帐凭证 ， 汇总凭证 ， 其他会计凭证；2、 会计帐簿类：总帐 ， 明细帐 ， 日记帐 ， 固定资产卡片 ， 辅助帐簿 ， 其他会计帐簿；3、 财务报告类：月度、季度、年度财务报告 ， 包括会计报表、附表、附注及文字说明 ， 其他财务报告；4、 其他类：银行存款余额调节表 ， 银行对帐单 ， 其他应当保存的会计 。

2、核算专业资料、会计移交清册 ， 会计档案保管清册 ， 会计档案销毁清册 ， 计算机备份资料等 。
第二章 岗位设置与职责分工第三条 会计档案管理由分管总裁负责 。
第四条 财务部应指定专人负责会计档案的管理 ， 具体负责会计核算材料的立卷、整理、归档、保管等工作 。
第五条 出纳人员不得兼管会计档案 。
第三章 会计档案的归档程序与方法第六条 对于每年形成的会计档案 ， 应由财务部按照归档的要求 ， 负责整理立卷 ， 装订成册 。
各会计人员对本岗位产生的会计核算资料应定期收集、审查核对 ， 按照档案管理要求整理立卷、编制目录、装订成册并由立卷人签章 ， 然后交档案会计妥善保管 。
第七条 会计核算资料应保证整齐、完整 ， 符合归档范围要求 ， 归档的各种会计 。

3、档案 ， 要有统一规定的会计档案案卷、卷皮 。
第八条 会计凭证类归档方法：1、每月10日前 ， 将记帐凭证按顺序整理 ， 连同所附原始凭证 ， 装订成册 ， 每册不超过2厘米 ， 注明凭证类别、年度、月份、起止号、连续号 ， 由经办人员及财务主管签字后 ， 交档案会计保管 。
对于数量较多 ， 不易同记帐凭证一起装订保管的原始凭证 ， 如领料单、工资单、奖金单等 ， 可以单独装订保管 ， 但应在原记帐凭证上加以说明 ， 以备查阅 。
2、次年3月1日前 ， 将上一年度银行存款余额调节表及银行对帐单装订成册 ， 移交档案会计保管 。
第九条 会计帐簿类归档方法：应填写帐簿启用及交接表 。
将上年度帐簿装订成册 ， 编写页号 ， 加装封面 ， 附上目录 。
次年4月1日前 ， 移交档案会计保管 。

4、 。
第十条 会计报表在年度决算后装订 ， 年报单独立卷 ， 月、季报合并装订成册 ， 次年4月1日前 ， 移交档案会计保管 。
第十一条 对所有会计档案 ， 财务部按本制度要求 ， 编制移交清册 。
在规定的时间内 ， 将会计档案移交档案室 。
第十二条 各岗位归档内容：出纳：银行存款调节表、银行对帐单 ， 现金、银行收付款凭证；主办会计：固定资产卡片 ， 明细帐帐簿 ， 工资册；副主任：总账；主任：报表 。
第四章 会计档案保管期限与要求第十三条 会计档案应严格按规定归档 ， 保管期限从会计年度终了后的第一天算起 。
1、 月、季度财务报告保管3年 ， 年度财务决算永久保管 。
（均包括文字分析）2、 现金和银行日记帐保管25年 ， 明细帐、总帐、辅助帐簿保管15年 ，。

5、固定资产卡片在固定资产报废清理后保管5年 。
3、 工资册永久保管 。
4、 记帐凭证保管15年 ， 银行存款余额调节表保管5年 。
5、 会计档案移交清册保管15年 ， 会计档案保管清册永久保管 ， 会计档案销毁清册永久保管 。
第十四条 对会计档案必须进行科学管理 ， 做到妥善保管、存放有序、查找方便 。
同时 ， 严格执行安全和保密制度 ， 不得随意堆放 ， 严防毁损、散失和泄密 。
会计档案室要保持通风干燥 ， 放置温湿度计 ， 定时记录温湿度 ， 平时要保持卫生、清洁 。
各种会计档案归档后 ， 要及时登记保管帐簿 。
第五章 会计档案的调阅与销毁第十五条 会计档案调阅：调阅会计档案应严格办理调阅手续 ， 一律填写“调阅会计档案登记单” ， 并在指定地点调阅 。
会计档 。

【企业会计档案管理条例doc|企业会计档案管理条例(doc 5页)】6、案一般不准外借 ， 特殊情况需借出或复制 ， 需经财务部主管同意批准后 ， 会计档案管理员才能交付使用者 。
查阅或复制会计档案 ， 严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换 。

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标题：企业会计档案管理条例doc|企业会计档案管理条例(doc 5页)