必。

12、要时 ， 可申请引入外部中介机构提供法律服务 ， 防范法律风险 。
第四节操作风险的控制第二十七条 公司制定专门的项目管理和投资决策制度 ， 明确项目投资的业 务流程和具体要求 。
第二十八条为维护公司的权益 ， 项目投资的范围应当符合以下规定：（一）不得将公司资产用于资金拆借、贷款、抵押融资或者对外担保等用途；（二）不得将公司资产用于可能承担无限责任的投资；（三）单笔投资额不得超过10万元；（四）法律法规以及公司章程约定禁止从事的其他投资； 第二十九条尽职调查的风险控制（1）公司建立尽职调查制度 ， 规范尽职调查的工作内容 。
项目组在尽职调查期间应当严格遵守工作程序 ， 记录尽职调查工作底稿 ， 形成相关报告 。
（2）项目组开展尽 。

13、职调查工作期间 ， 项目负责人必须对拟投资企业进行实地考察 。
（3）项目组应当对尽职调查相关材料的真实性和完备性负责 。
（4）项目组认为必要时 ， 可申请聘请外部中介机构 ， 参与或独立进行调查工作 。
第三十条投资决策的风险控制（1）投资决策委员会对项目投资或退出的相关材料进行审核 ， 投资决策委员会成员独立发表审核意见；（2）投资决策委员会可以根据需要委派专人或聘请外部专业机构进驻现场进行独立的尽职调查 ， 提交独立的调查报告；（3）公司股权投资业务的项目投资和项目退出必须经投资决策委员会通过 。
第三十一条项目管理的风险控制公司建立对已投资项目的跟踪管理机制 。
（1）项目组负责项目投资后的跟踪管理 ， 具体包括：定期实地回访 。

14、项目公司；定期收集项目公司财务资料、行业发展情况、企业财务状况；定期对项目公司进行重新估值；定期对原定退出方案的可行性进行重新评估等 。
（2）项目组负责每月度、每半年度完成项目公司一般估值工作和全面估值工作 ， 编制月度项目情况报告和项目股权价值评估报告（每半年） ， 并向主管领导提交估值报告 。
第三十二条公司建立重大事项报告和应急处置机制 ， 对投资项目重大风险 事项的处置进行决策 。
项目组在跟踪过程中发现公司在项目公司中的权益发生变动、或者项目公司的财务指标恶化、亏损等重大事项的 ， 项目组应当及时报告 。
相关规则另行制定 。
第三十三条公司建立项目退出审批机制 ， 对项目退出进行决策 。
当项目达到预期投资目标或出现重大 。

【公司|公司投资与风险控制管理办法】15、紧急事项需要退出时 ， 项目组根据具体情况 ， 制定退出方案 ， 报投资决策委员会审议 。
退出方案未通过审议的 ， 项目组应当研究并重新设计退出方案 ， 直至项目实现退出 。
第五节其它环节的风险控制第三十四条对财务与资金管理的风险控制 公司建立独立的财务核算体系 ， 制定规范的财务会计核算制度 ， 配备专职的财务核算人员 。
公司按照有关规定及要求使用资金、单独开立银行账户 ， 不得与母公司共用银行账户 。
第三十五条对人员管理的风险控制 公司高级管理人员和从业人员应当专职 ， 不得在母公司担任职务 。
公司董事、监事、投资委员会成员存在由母公司人员兼任情况的 ， 公司建立专门的内部控制机制 ， 解决可能产生的利益冲突 。
第三十六条 公司建立专门的内部控制机制 ， 防范利益冲突 ， 规范关联交易 。
第六章风险控制报告第三十七条风险控制报告分为定期报告和临时性报告两类 。
第三十八条 风险控制部定期对公司业务运作、日常经营管理方面存在的问 题进行风险评估与评价 ， 在每年度 4 月底、8 月底前向公司领导上报年度或半年 度风险控制报告 ， 为公司决策提供依据 。
第三十九条公司发生或可能重大事项的 ， 风险控制部接到报告后 ， 根据重大事项报告的相关规定向公司领导报送临时性报告 。
第四十条风险控制报告中应明确风险事件发生的原因、经过、可能存在的 风险以及应对或补救措施等内容 。
第七章附则四十一条本办法由风管部负责解释 。
四十二条本办法自下发之日起实施 。
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标题：公司|公司投资与风险控制管理办法( 三 )