-/I 、其他出纳报表 ， 得视实际需要定之 。
I五十、出纳管理单位为办理收支有关事项 ， 应备具如下书表（其格式详附录贰）:（一）缴款书 。
（二）支出收回书 。
（三）收入退还书 。
（四）转正通知书 。
（五）机关专户存款收款书 。
（六）国库保 。

23、管品申请书 。
2019年一9月精心整理（七）保管品月报表 。
（八）银行（公库）存款差额解释表 。
（九）零用金支用清单 。
（十）现金结存（日报）表 。
（一）现金收支结存旬报表（含现金收支月报表） 。
（十二）自行收纳款项收据纪录卡 。
第十一章 出纳事务之盘点及检核五一、各机关出纳管理单位 ， 对於存管之现金、票据、有价证券、自行收纳款项 收据及其他保管品等 ， 应作定期与不定期之盘点；另由会计单位每年至少 监督盘点一次 。
五十二、办理盘点人员如发现存管之现金、票据、有价证券、自行收纳款项收据及 其他保管品等与相关之纪录不符时 ， 应查明不符之原因 ， 陈请机关首长核 办 。
五十三、各机关为加强出纳管理 ， 应依照本手册及相关规定 ， 实施 。

24、定期与不定期查-/I 、核 。
I. 五十四、各机关实施出纳事务定期查核 ， 得组成查核小组办理 。
其人员由会计单位、 人事单位、政风单位及相关单位派员参加 。
五十五、出纳事务之查核要项如下：（一）出纳手续是否符合规定 。
（二）库存现金数目 ， 是否与会计纪录符合 ， 有无私自垫借或以单据抵现 情事 ， 有无与核定额度相符 。
（三）传票送达後 ， 办理收付款项 ， 是否迅速 。
（四）保管之票据、有价证券及其他保管品等 ， 是否与帐面相符 ， 是否每 月提供经奉核之存库保管品专户之明细资料供采购单位勾稽用 。
（五）各种出纳帐表 ， 是否齐全 ， 相关纪录有否翔实完备 。
（六）收付款项 ， 是否随时登帐及依规定期限悉数办理缴库 。
（七）暂收款、收据贴印花及保管 。

25、时间 ， 是否能遵照规定办理 。
（八）零用金支付之每案金额有无超过一定金额 ， 保管是否妥善 ， 有无随 时登记零用金备查簿 ， 结存数与未报销单据金额之总额 ， 是否与零 用金之金额相符 。
（九）自行收纳之各项收入 ， 有无依照规定保管、使用自行收纳款项收据,（十）自行收纳款项收据之使用是否良善 。
（十一）现金、票据、有价证券及其他保管品等之出纳有无依照规定程序 处理 ， 有无随时登记 ， 其实际结存金额与帐面结存是否相符 。
- / I、（十二）国库或金融机构所送机关专户存款对帐单及保管品对帐单有无与 帐载数核对 ， 如有差额 ， 出纳管理单位有无查明其发生原因是否 正当 ， 并编制存款差额解释表等 。
对帐单回单有无尽速寄回 原代库机构 。
（十三）出纳管理人员有无任相同工作六年以上之情形 ， 休假代理制度有 无贯彻实施 。
五十六、各机关实施出纳事务查核结果 ， 应报告机关首长 ， 并得办理奖惩 第十二章附则五十七、地方政府之出纳管理 ， 得参照本手册办理 。
2019年一9月 。

稿源：(未知)

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标题：财务|财务出纳管理管理守则( 五 )