3. 零用款项的支付 ， 由零用金保管员凭支付证明单付款 ， 此项支付证明单是否 符合规定 ， 零用金保管员应负责审核 。
4. 零用金的拨补应由零用金保管员填“ 。

12、零用金补充申请单”两份 ， 一份自存 ，一份会同所有支出凭证并呈会计部门请款 。
5. 除零用金外 ， 本公司一切支付由会计部门根据原始凭证编制支出传票 ， 办理 审核后呈主管及总经理核定后支付 。
6. 本公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票 ， 办理现金、票据的 支付、登记及转移 。
7. 除零用金外 ， 所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际 相符、领款人的印鉴是否相符 ， 如有疑问应查明后方能支付 。
8. 凡一次支付未超过 1 000 元者经由零用金支付外 ， 其余一律开抬头画线支票 支付 。
9. 出纳人员对各项货款及费用的支付 ， 应将本支票或现金交付收款人或厂商 ，本公司人员不得代领；如因特殊原因必须由 。

13、本公司人员代领的 ， 需经总经理核准 。
10. 本公司一切支付 ， 应以处理妥善的传票或凭证为依据 ， 任何要求先行支付 后补手续者均应予拒绝 。
11. 支付款项应在传票上加盖领款人印鉴 ， 付讫后加盖付讫日期及经手人戳记 。
12. 本公司支付款项的付款程序 ， 悉依照下列步骤办理：（1）原始凭证的审核： 内购、工程发包款：应根据统一发票、普通凭证 ， 以及收到货物、器材的验收单并附请购单经有关单位签章证明及核准 ， 方可送交会计部门开具传票 。
预付、暂付款项：应根据合同或核准文件 ， 由总办单位填具清款单 ， 注明合 同文件字号 ， 呈报核准后送交会计部门开具传票 。
一般费用：应根据发票、收据或内部凭证 ， 经有关主管签章证明及核准 ， 方 可 。

14、送交会计部门开具传票 。
（2）会计凭证的核准： 会计部门应根据原始凭证开具传票 。
会计部门开具传票时 ， 应先审核原始凭证是否符合税务法令及公司规定的手 续 。
传票经主管及总经理核准后 ， 送交会计部门转出纳办理支付事宜 。
13. 有关船务运费、外汇结汇款、栈租以及各项费用等支出款 ， 应填具“清款 单” ， 检附输入许可证影印本 ， 送交会计部门以“预付”或“暂付”方式制票转出 纳办理支付 。
前款项可由经办人员直接向出纳签收 ， 必须于支付后 7日内向会计部 门办理冲转手续 。
14. 本公司各项支出的付款日期如下：（1）国内采购货品的付款 ， 每月 25 日付款一次（星期日及法定假日顺延）； 但以原始凭证经核准后于付款日前 5 。

15、 日送达会计部门者为限 。
（2）一般费用的付款：经常发生的费用 ， 仍以前项期限办理 ， 每天支付的 ，以原始凭证齐全并经核准日为限 。
（3）薪金的付款：职员每月 10 日 。
作业员分 10日、 25日 2次 。
因特殊情况需提前支付者 ， 得由经办部门另行 签呈主管转呈总经理批准后 ， 再予支付 。
出纳日常工作（1）办理公司日常费用报销根据公司审批制度审核签章的收付款凭证 ， 进 行复核 ， 办理款项收付 。
对于重大的开支项目 ， 须请示总经理同意后 ， 方可办理 。
收付款后 ，要在收付款凭证上签章 ， 并加盖“现金收讫”、“现金支付”戳记 。
（2）办理银行结算 ， 规范使用支票 。
严格控制签空白支票 。
凭审批签字后 的付款申请签发支票 ， 必须在支票上写 。

16、明收款单位名称、款项用途、签发日期 ， 金额并到银 行或通过网银支付 ， 重大开支项目须请求总经理同意后 ， 方可办理转账支付 。
并加 盖“转账”戳记 。
妥善保管支票 ， 遗失时要立即向银行办理挂失手续 。
不准将银行 帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算 。
（3）认真登日记帐 ， 保证日清月结 。
根据已经办理完毕的收付款凭证 ， 逐 笔顺序登记现金和银行存款日记帐 ， 并结出余额 。
现金的帐面余额要及时与银行对账单核对 。
月末要编制银行存款余额调节表 ， 使帐面余额与对帐单上余额调节相符 。
对于末达 帐款 ， 要及时查询 。
(4) 保管库存现金 ， 保管有价证券 。
对于现金和各种有价证券 ， 要确保其 安全和完整无缺 。
库存现金不得超过公司核定的限额 ， 超 。

17、过部分要及时存入银行 。
不得任意 挪用现金 。
如果发现库存现金有短缺或盈余 ， 应查明原因 ， 根据情况分别处理 ， 不 得私下取走或补足 。

来源：(未知)

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标题：出纳|出纳日常工作总结( 三 )