清 算备付金应按实际交存的金额入账 。
5、证券投资（A10） ， 是指保险公司在资本市场上从事债 券、证券投资基金、股票等品种的投资 。
按短期投资和长期投 资分别填报 。
6、银行次级债券（ A17、 A30） ,是指保险公司按照关于 调整保险公司投资银行次级债券、 银行次级定期债务和企业债 券比例的通知（保监发【 2004】77号）的规定 ， 投资的次级7、可转换公司债券（A19、A33） ， 是指保险公司按照关于保险公司投资可转换公司债券有关事项的通知（保监发【2004】94 号）的规定 ， 投资的可转换公司债券 。
8、银行次级债务（A31） ， 是指保险公 。

14、司按照关于保险公司投资银行定期次级债务有关事项的通知（保监发 【2004】 23 号）和关于调整保险公司投资银行次级债券、银行次级 定期债务和企业债券比例的通知 （保监发【 2004】77 号）的 规定 ， 投资的次级债务 。
9、外汇拆放同业（A39）,是指保险公司在同业外汇拆借 市场拆出的外汇资金头寸 。
外汇资金拆放应按实际拆出的金额 入账 。
保险法颁布前保险公司资金运用所形成的拆出资金 ，在“拆借资金（A57）”项目中填列 。
10、境外运用（A40） ， 是指保险公司按照保险外汇资金 境外运用管理暂行办法 （【2004】年第 9 号令）的规定 ， 在境 外运用的保险外汇资金 。
11、基础设施（A41） ， 是指保 。

15、险公司以信托产品、委托贷 款等方式投资于国家重点基础设施项目建设的资金 。
12、保单质押贷款（A42） ， 是指经营人身保险业务的保险 公司按规定对保户提供的质押贷款 。
13、买入返售证券（A43） ， 是指保险公司按规定进行证券 回购业务而融出的资金 。
买入返售证券应当按照实际支付的款 项入账 。
14、其他投资（A44） ， 是指对保险公司对保险企业进行投 资的情况 ， 以及保险法颁布前保险公司资金运用所形成的 拆出资金、贷款、股票投资、股权投资、房地产等历史遗留投 资情况 。
15、对保险企业的投资（A45） ， 是指保险公司根据有关规 定出资设立合资或控股产、寿险公司、资产管理公司的投资 。
16、其他资产（ A59）, 。

16、 是指保险公司除 A1、 A10、A39、A40、A41、A42、A43、A44 以外的资产 。
四、填列方法1、成本（B列、D列） ， 按照报表日资产账面价值填列 。
2、市值（F列、H列） ， 各保险公司根据其现行的估值方 法对资产进行估值 ，但在上报报表时必须将估值方法一并上报 保监会 。
保监会制定统一的估值方法后 ，按保监会的规定执行 。
3、对债券投资 ， 成本与市值的计算口径应当保持一致 。
即成本按净价 ， 市值按净价；成本按全价 ， 市值按全价 。
净价 ，是指在买卖债券时 ，不含有上一付息日至报表日应 计利息的价格 。
全价 ，是指在买卖债券时 ，含有上一付息日至报表日应计 利息的价格 。
4、浮动盈亏 （ J 列） ， 是 。

17、指资产的市值与成本之间的差额 ，市值高于成本的部分为浮盈 ， 低于成本的部分为浮亏 。
5、已计提跌价和减值准备余额（ K 列） ， 填列在报表日所 投资资产按有关规定计提的跌价和减值准备的余额 。
6、外汇业务按照报表日国家外汇管理局公布的外汇买卖 牌价中间价折合人民币填报 。
五、勾稽关系（一）表内勾稽关系1 、 60 行 =1 行 +10 行 +39 行+40 行+41 行+42 行+43 行+44 行 +59 行2、Ci=Bi/B60*100%，i 表示行号 ， 下同；Ei=Di/D60*100%Gi=Fi/F60*100%Ii=Hi/H60*100% i=1,2,6,10,11,12,13,14,18, 。

18、20,21,24,25,26,27,28, 32,34,37,38,39,40,41,42,43,44,45,593、D61=D60-K604、表内各小项之和与其上一层级项目存在相等关系 ， 依 此类推 。
（二）表间勾稽关系1、表 02 各项数据分别等于 02a、 02b、02c、02d 相应项 目数据之和（ C、E、 G、I 列除外） 。
2、（表 02） D61=（表 01） E253、（表 02b） D61=（表 01） E84、（表 02c） D61=（表 01） E145、（表 02d） D61=（表 01） E206、表 02a 中的 D61 与表 01 中的 E1 没有勾稽关系 。
7、表 0 。

19、2、 02a、 02b、 02c、 02d 第 40 行的数据分别与表 04、 04a、 04b、 04c、 04d 第 21 行的数据相等（ C、 E、 G、 I 列 除外） 。
报表 03: 保险资金投资收益月报表、编制目的一是了解保险公司已实现收益、 跌价和减值准备的计提和 冲回情况 ， 以及扣除已计提跌价和减值准备后的投资收益情 况 ， 为计算不同口径的投资收益提供基础数据 。

稿源：(未知)

【傻大方】网址：/a/2021/0801/0023374941.html

标题：中国|表中国保监会( 三 )