1、附件二：保险资金运用监管报表（试行） 编制说明表 01: 保险公司资金来源及分布月报表一、编制目的 一是全面、及时、准确地了解保险公司资金的来源、性质 和数量等情况 。
重点掌握各项保险责任准备金、 保险保障基金、 卖出回购证券款、独立账户负债、所有者权益等项目的情况 。
二是了解保险资金在保险公司计财部门、 资金运用部门、 保险 资产管理公司以及其他专业投资机构的分布情况 。
三是为分析 保险资金运用的合理性、 了解保险资金运用的集中度和专业化 管理程度提供基础分析数据 。
二、填制要求 本报表由保险公司负责填报 。
三、报表解释 本报表中各项目的定义除特殊说明外 ，均以保险公司会 计制度或金融企业会计制 。

2、度为准 。
（一）资金来源方 ， 反映保险公司的资金来源情况 ， 各项 目的数据均取自保险公司资产负债表的负债及所有者权益方 相应项目的数据 。
本报表中“资金来源合计（A25,指A列第25行 ， 下同）” 与保险公司资产负债表的“负债及所有者权益总计”相等 。
1、卖出回购证券款（A8）,是指保险公司按规定进行证券 回购业务所融入的资金 。
2、独立账户负债（A9）,是指保险公司根据投资连接保险 合同的约定而设立单独进行资金运用和核算的投资账户 ，保险 公司应按合同的约定将与该投资账户相关的责任确认为独立 账户负债 。
独立账户负债按市值填列 。
3、其他资金来源（A11）,是指保险公司资产负债表中除 A1A10以外的其他资金 。

3、来源情况 。
监管部门如需要了解“其 他资金来源” 的详细情况 ，可要求保险公司另行报送有关详细 情况报表 。
（二）资金分布方 ， 反映保险资金在保险公司计财部门、 资金运用部门、 保险资产管理公司及其他专业投资机构的分布 情况 。
其中 ， 保险公司计财部门管理的资金 ， 按报表日具体资 产的账面价值填列 ，保险公司资金运用部门、 保险资产管理公 司及其他专业投资机构管理的资金 ， 按具体资金来源填列 。
1、公司计财部门管理资金（D1） ， 是指保险公司计财部门 及各分支机构的日常营运资金、 投资运作的资金、 全系统固定 资产和其他资产等全部计入保险公司计财部门管理的资金 。
由保险公司资金运用部门、 保险资产管理公司和其他专 。

4、业 投资机构运用 ，采取内部存管或托管方式的保险资金不计入计 财部管理的资金范围之内 。
2、总公司现金及银行存款（D2） ， 是指保险公司计财部门 用于日常营运的现金及银行存款 。
3、分支机构现金及银行存款（D3） ， 是指保险公司各分支 机构留存的周转金及银行存款的合计 。
4、固定资产合计（D4） ， 填报保险公司合并报表中的固定资产合计数 。
包括固定资产净值、在建工程、固定资产清理、 待处理固定资产净损失等 。
5、独立账户资产（D5）,是指保险公司根据投资连接保险 合同的约定而设立单独进行资金运用和核算的投资账户中的 资产 。
独立账户资产按市值填列 。
6、其他资产（D6）,是指除 D2、D3 D4 D5 D& D1 。

5、4D20 以外的 , 保险公司全系统的所有财产 。
这些财产均归入保 险公司计财部门管理 。
7、卖出回购证券款（D7） ， 是指保险公司计财部门及各分 支机构按规定进行证券回购业务所融入的资金 。
卖出回购证券 款应当按照卖出证券实际收到的金额入账 。
填报卖出回购证券款 ，目的是了解保险公司计财部门及各 分支机构通过卖出回购证券融入资金的情况 。
&公司资金运用部门管理资金（D8） ， 是指保险公司资金 运用部门管理的保险资金 。
9、公司划入保险资金（D9） ， 是指保险公司划拨给资金运 用部门管理运作的保险资金（含证券资产）。
包括传统账户资 金和独立账户资金 。
证券资产按划拨日所估价值计算 。
10、独立账户资金（D10） 。

6、 ， 是指保险公司划归资金运用部 门管理的投资连结保险账户中的保险资金 。
11、卖出回购证券款（D11） ， 是指保险公司资金运用部门 按规定进行证券回购业务所融入的资金 。
卖出回购证券款应当 按照卖出证券实际收到的金额入账 。
12、其他负债形成的资金（D12） ， 是指保险公司资金运用 管理部门管理的除 D9 D11、D13以外 ， 以负债方式形成的资金 。
包括其他应付款和应交税金等 。
13、净收益（D13）,是指保险公司资金运用部门管理保险 资金所取得的投资收益减去相关的投资支出后的收益 。

稿源：(未知)

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标题：中国|表中国保监会