二是了解保险 公司汇总投资收益情况 ， 以及计财部门、资金运用部门、保险 资产管理公司和其他专业投资机构各自的投资收益情况 。
三是 了解保险资产管理公司自有资金、 受托管理资金的投资收益情 况 。
二、填制要求表 03 填报保险公司 。

20、汇总各部门后的投资收益情况 ，表 03a 填报保险公司计财部门 （含分支机构） 管理资金的投资收益情 况 ， 表 03b 填报保险公司资金运用部门管理资金的投资收益情 况 ， 表 03c 填报保险公司委托保险资产管理公司管理资金的投 资收益情况 ，表 03d 填报保险公司委托其他专业投资机构管理 保险外汇资金境外运用的投资收益情况 。
表 03d 仅报送其他专业投资机构管理保险外汇资金境外 运用的汇总数据 ， 只需填报 25 行、 32 行、 33 行、 34 行 ， 其 他行不填数据 。
表 03e 填报保险资产管理公司自有资金的投资收益情况 ，表 03f 填报保险资产管理公司受托管理资金的投资收益情况 ，保险资产 。

21、管理公司受托管理不同公司的保险资金 ，应当分别填 报 。
表 03、03a、03b、03c 、03d 由保险公司负责填报 ，表 03e、 03f 由保险资产管理公司负责填报 。
三、报表解释1、利息收入（A1）:是指各类存款、债券、拆放同业资金 等取得的利息收入 。
2、证券买卖差价收入（A11）:是指卖出证券成交总额扣 除买入成本、相关税费后的净额 。
3、分红收入（A21） ， 是指证券投资基金、股票的分红收 入 。
在处理分红收入时 ， 应与所选用的会计政策保持一致 。
4、境外运用收入（A25） ， 是指保险公司境外资金运用的 总体收入情况 。
5、基础设施投资收入（A26） ， 是指保险公司投资基础设 施的收入情况 。
6、买入返 。

22、售证券收入（A27） ， 是指保险公司从事买入返 售证券业务 ， 融出资金而得到的利息收入 。
7、汇兑收益（A28） ， 是指因外汇兑换、汇率变动等原因 实现的汇兑收益和损失 。
8、其他投资收入（A29） ， 是指保险公司对保险企业的投 资收入 ， 以及保险法颁布前 ， 保险公司的股权投资、股票 投资、贷款、房地产、拆出资金等项目的收入情况 。
9、其他收入（A31） ， 是指保险公司取得的与投资活动相 关的手续费收入等收入 。
10、投资支出（A33） ， 是指报告期的利润表中除投资成本 以外 ， 与投资相关的所有支出 ，如手续费、 卖出回购证券支出、 利息支出等 。
11、已实现收益（B列、D列、F列） ， 是指保险公司按照 现行财务会计口径计 。

23、算已计入当期损益 ，但尚未计入跌价和减 值准备的投资收益 。
按本期数、期末累计数、上年同期数分别 填列 。
12、跌价和减值准备（H列、I列、J列） ， 填列保险公司 对所投资资产按有关规定计提和冲回的跌价和减值准备的轧 差额 。
按本期计提和冲回、期末累计计提和冲回、上年同期累 计计提和冲回分别填列 ，当计提和冲回的轧差额为负数时 ，用“”十十“ - ”号表示 。
13、投资收益（K列、L列、M列） ， 是指按照现行财务会 计制度口径计算应计入损益 ，扣除已计提跌价和减值准备后的 投资收益 ， 按本期、期末累计、上年同期分别填列 。
14、本期数 ， 填报保险公司在报送报表当月的发生额 。
期末累计数 ，填报保险公司从年初到报 。

24、送报表当月末的累计发生额 。
上年同期累计数 ，填报保险公司从上年年初到上年同月末 的累计发生额 。
四、勾稽关系（一）表内勾稽关系1、32 行=1 行+11 行+21 行+25行+26 行+27 行+28 行+29 行+31 行2、Ci=Bi/B32*100%Ei=Di/D32*100%Gi=Fi/F32*100% i=1,2,313、K34=K32-K334、L34=L32-L335、M34=M32-M336、Ki=Bi+HiLi=Di+IiMi=Fi+Jii=1,2, ,317、表内各小项之和与其上一层级项目存在相等关系 ， 依 此类推 。
（二）表间勾稽关系1 、表 03 各项数据分别等于 03a、。

25、03b、03c、03d 相应项 目数据之和（C E、G列除外） 。
2、（表 03b）3、（表 03c）4、（表 03d）L34=（表 01） E13L34=（表 01） E19L34=（表 01） E245、表 03、 03a、 03b、 03c、 03d 第 25 行的数据分别与表06、06a、06b、06c、06d第16行的数据相等（C、E、G列除 外） 。
表 04 ：保险外汇资金境外运用月报表（折合人民币）一、编制目的一是了解保险公司的外汇资金运用分布情况（折合人民 币） 。
二是了解保险公司境外运用的各项外汇资产的成本、市 值、浮动盈亏、已计提跌价和减值准备的提取情况 。

稿源：(未知)

【傻大方】网址：/a/2021/0801/0023374941.html

标题：中国|表中国保监会( 四 )